快速消費品類中小企業(yè)現(xiàn)金流管理模式研究——以JL公司為例.pdf

1、現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)的現(xiàn)金流狀況在企業(yè)的生存與發(fā)展中起到至關(guān)重要的作用，經(jīng)營現(xiàn)金流量很大程度上體現(xiàn)了企業(yè)的內(nèi)在發(fā)展能力?，F(xiàn)金流對于企業(yè)，就如同人體中的血液，只有具備良好的現(xiàn)金流狀況，企業(yè)才能健康成長。很多企業(yè)之所以會陷入困境，就是由于現(xiàn)金短缺，而導致無法實現(xiàn)企業(yè)的預定目標，甚至，還可能會導致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)，到期債務(wù)無法償還、最終不得不清算乃至破產(chǎn)。目前，“現(xiàn)金為王”已經(jīng)成為所有企業(yè)的共識，一個企業(yè)的現(xiàn)金流管理是否合理，直接關(guān)系

2、到企業(yè)的生死存亡。在保證企業(yè)正常經(jīng)營活動的同時，如何降低現(xiàn)金持有量、最大限度的的節(jié)約現(xiàn)金，以便將閑置的現(xiàn)金用于投資，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的收益，這就是現(xiàn)金流管理的目的。也就是說，企業(yè)應(yīng)該在降低風險與增加收益之間尋求一個平衡點，以確定最佳現(xiàn)金流量。由于快速消費品類中小企業(yè)具有中等收益與高風險并存的特點，對現(xiàn)金的要求更高，一旦資金周轉(zhuǎn)不靈，就會出現(xiàn)嚴重問題。
　　 本文首先概括性的介紹了有關(guān)快速消費品類中小企業(yè)的現(xiàn)金流管理的相關(guān)概念及其理論基

3、礎(chǔ)，然后，在理論與實踐相結(jié)合的基礎(chǔ)上，從現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金指標以及與行業(yè)先進企業(yè)的對比分析這幾個方面，對JL公司的現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀進行較深入的研究，指出了JL公司存在的現(xiàn)金流管理方面的問題，比如，現(xiàn)金流不穩(wěn)定，籌資能力弱，現(xiàn)金的內(nèi)生能力不強，不能滿足JL公司當前的發(fā)展需求，以及現(xiàn)金流管理制度落后等等。接著，針對JL公司的具體問題，從戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)兩個方面，設(shè)計出一套現(xiàn)金流的管理模式。戰(zhàn)略上，采用激進型的管理模式，首先明確現(xiàn)金流問題所體現(xiàn)的企業(yè)