中小企業(yè)現(xiàn)金流管理對(duì)策研究——以D公司為例.pdf

1、中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和社會(huì)發(fā)展起著舉足輕重的促進(jìn)作用。而多年來(lái)，資金流轉(zhuǎn)不暢、現(xiàn)金短缺是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)制約瓶頸。這實(shí)際上是企業(yè)的現(xiàn)金支付能力弱的表現(xiàn)，它同現(xiàn)金流量有著密切聯(lián)系。一個(gè)企業(yè)，如果沒(méi)有利潤(rùn)，公司照例可以生存，如果沒(méi)有現(xiàn)金流，公司立即陷入癱瘓。現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須且可以動(dòng)用的資源，企業(yè)發(fā)展內(nèi)在活力反映在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量和流速這兩個(gè)方面，一個(gè)有能力的企業(yè)必須有足夠現(xiàn)金的支持。占有中

2、國(guó)企業(yè)很大比例的中小企業(yè)要能長(zhǎng)期生存、發(fā)展壯大，必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金流量管理。
　　 本文通過(guò)對(duì)D公司所在的行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、現(xiàn)金流管理狀況的認(rèn)真分析，找出其現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀中存在的具體問(wèn)題，針對(duì)性的提出相應(yīng)改進(jìn)措施，并對(duì)措施的具體實(shí)施提出建議。希望通過(guò)該文達(dá)到的目標(biāo)是：通過(guò)對(duì)中小企業(yè)實(shí)時(shí)的現(xiàn)金流管理模式的分析，從而提出信息化高速發(fā)展時(shí)期，中小企業(yè)如何根據(jù)自身情況建設(shè)現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，從而為企業(yè)管理者在資金使用、計(jì)劃方