移動通信企業(yè)全面預(yù)算管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn).pdf

1、“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，強調(diào)凡事要想做好，事前都需要有一個謀劃、概算的過程，要對可能出現(xiàn)的各種情況及不同的結(jié)果狀態(tài)有一個充分的預(yù)計，進而做出不同對策。安排好相關(guān)人、財、物等資源的配給，以促成目標的實現(xiàn)。 在經(jīng)濟發(fā)達的國家中，幾乎所有的企業(yè)都有自己的預(yù)算管理體系和未來幾年的現(xiàn)金流量預(yù)測，很多公司甚至直接將預(yù)算作為企業(yè)管理的工具和業(yè)績考評的依據(jù)。在國內(nèi)，全面預(yù)算管理在也已經(jīng)日益受到了理論界和實業(yè)界的普遍重視。然而，也有很多大中型公

2、司的預(yù)算是不完整或者不準確的。一些具有復(fù)雜組織結(jié)構(gòu)的公司甚至放棄了預(yù)算這一重要的管理控制方法。認為預(yù)算是困難的、復(fù)雜的工作。SH移動通信公司是中國移動集團的省級分公司，含400多個下級單位或分支機構(gòu)。在預(yù)算管理過程中就遇到了預(yù)算編制周期長、編制過程和訪問控制不好管理、預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準確性、缺乏較為完整的預(yù)算指標體系以及執(zhí)行預(yù)算管理的過程中缺乏有效的控制與分析的機制和手段等等問題。 為了解決SH移動通信公司在預(yù)算管理中所遇到的問題，

3、根據(jù)國內(nèi)外全面預(yù)算管理工具的應(yīng)用情況，我們立項研發(fā)和建立了“全面預(yù)算管理系統(tǒng)”，他以幫助企業(yè)實現(xiàn)既定利潤和戰(zhàn)略為目標，以計算機網(wǎng)絡(luò)和數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)的預(yù)算信息管理和分析系統(tǒng)。該系統(tǒng)結(jié)合移動通信行業(yè)的特點，實現(xiàn)對預(yù)算和執(zhí)行數(shù)據(jù)進行全流程的管理、跟蹤、分析、預(yù)測和決策支持。最終達成預(yù)算系統(tǒng)與財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密集成，實現(xiàn)預(yù)算管理的“事前計劃、事中控制、事后分析”的目的。 本文中所設(shè)計并投入使用的“全面預(yù)算管理系統(tǒng)”與傳統(tǒng)的使用Excel或

4、紙筆進行預(yù)算編制的方式相比，提供了一個專業(yè)的數(shù)據(jù)共享和交流平臺，促進了企業(yè)各部門的信息交流；實現(xiàn)了各部門業(yè)務(wù)指標數(shù)據(jù)的自動匯總；增強了對各類數(shù)據(jù)的整合，提供了對預(yù)算流程和權(quán)限訪問的管理，全面滿足企業(yè)預(yù)算管理工作的要求。 與國外相關(guān)軟件相比，這個系統(tǒng)通過對用戶的特定的預(yù)算管理需求進行了針對性分析，其包含的預(yù)算管理思想更適合國內(nèi)大中小企業(yè)的企業(yè)文化和管理機制，更符合移動通信行業(yè)的業(yè)務(wù)特點，成本也只是國外同類軟件的幾十分之一。整個系統(tǒng)

5、經(jīng)過技術(shù)攻關(guān)，在系統(tǒng)中實現(xiàn)了預(yù)算編制表的分發(fā)，各級單位均可以自定義自己的預(yù)算管理體系，這是很多現(xiàn)存同類預(yù)算工具所沒有實現(xiàn)的。同時，數(shù)據(jù)庫設(shè)計上設(shè)計了良好的接口機制，保護了用戶的以往投資，與用戶現(xiàn)有的MIS系統(tǒng)緊密結(jié)合，提高了現(xiàn)有系統(tǒng)和現(xiàn)有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的利用率，保持了和現(xiàn)存系統(tǒng)較好的兼容和整合性能；在權(quán)限體系設(shè)計上實現(xiàn)了基于RBAC的權(quán)限管理體系，對功能權(quán)限、單位權(quán)限以及數(shù)據(jù)進行有效地訪問控制管理；在預(yù)算分析方面，實現(xiàn)了差異分析等大量分析手段