出口退免稅風險管理信息系統的設計與實現(1)

1、廈門大學學位論文原創(chuàng)性聲明本人呈交的學位論文是本人在導師指導下，獨立完成的研究成果。本人在論文寫作中參考其他個人或集體已經發(fā)表的研究成果，均在文中以適當方式明確標明，并符合法律規(guī)范和《廈門大學研究生學術活動規(guī)范(試行)》。另外，該學位論文為()課題(組)的研究成果，獲得()課題(組)經費或實驗室的資助，在()實驗室完成。(請在以上括號內填寫課題或課題組負責人或實驗室名稱，未有此項聲明內容的，可以不作特別聲明。1聲明人(簽名)：年月Et摘

2、要摘要加入WTO以來，我國對外貿易迅速發(fā)展，已經成為帶動經濟發(fā)展的“三駕馬車”之一。作為稅收政策杠桿，出口退(免)稅在調控外貿出口方面發(fā)揮著重要作用。但由于信息化應用水平、企業(yè)方數據信息及第三方信息的不對稱，騙取出口退稅成為某些不法分子的牟利手段，嚴重破壞了我國稅收體系的安全性。因此，防范出口退(免)稅風險是當今稅務管理者不斷研究探索和追求的目標。出口退(免】稅風險管理要以稅收風險管理理念為導向，以完善的指標體系為基礎，以科學的預警分析

3、方法為手段，以現行的監(jiān)控系統為依托，從而識別和應對風險，提升管理質量和效率?；谏鲜龇治?，本文結合稅務機關實際業(yè)務需求，基于B／S架構建立出口企業(yè)退(免)稅風險管理信息系統。系統嵌入NTSS軟件對企業(yè)的異常指標特征信息進行捕獲和甄別，通過系統內的風險分析模型進行風險識別和預警分析，自動篩選出異常出口企業(yè)，根據出El退(免)稅風險不同級別，由稅收風險控制中心統一推送至相關職責的崗位人員進行風險應對和調查評估，實施積極主動的管理，從而最大限

4、度地降低出口退(免)稅風險、防范騙稅，最終營造一個可持續(xù)穩(wěn)定有序科學發(fā)展的稅收軟環(huán)境，提高企業(yè)稅法遵從度。該出口退(免)稅風險管理信息系統涵蓋了多預警指標、多信息來源、多行業(yè)特征庫，強化了退稅大數據的加工分析應用，實現了退稅數據信息的價值紅利，將風險識別、預警分析與評估管理融為一體。本文以出口退(免)稅風險管理信息系統為研究對象，結合當前稅務系統中試運行的情況，對系統的框架和總體結構、退(免)稅日常審核、風險識別和預警分析、監(jiān)控評估功能