我國(guó)上市銀行貸款質(zhì)量分析與對(duì)策研究.pdf

1、商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中處于舉足輕重的地位。貸款是商業(yè)銀行主要的盈利性資產(chǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段。為了應(yīng)對(duì)銀行業(yè)入世過(guò)渡期結(jié)束后的激烈競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)銀行掀起新一輪上市浪潮，補(bǔ)充資本，擴(kuò)大貸款規(guī)模。2007年初，美國(guó)次貸危機(jī)全面爆發(fā)，歐美各大金融機(jī)構(gòu)紛紛出現(xiàn)巨額虧損。此次危機(jī)的源頭是美國(guó)房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的次級(jí)住房抵押貸款火量逾期違約，這給我國(guó)銀行貸款質(zhì)量問(wèn)題敲響了警鐘。對(duì)商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的研究，以前多是集中在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)

2、銀行不良貸款成因、不良貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的影響、化解不良貸款對(duì)策等方面，但把銀行作為一種特殊的企業(yè)，從企業(yè)財(cái)務(wù)管理角度針對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行的研究并不多見(jiàn)。 本文借鑒前人研究的理論和方法，在闡述商業(yè)銀行貸款相關(guān)概念的基礎(chǔ)上，從2004-2006年我國(guó)上市銀行貸款質(zhì)量現(xiàn)狀入手，比較國(guó)內(nèi)外銀行貸款管理水平及發(fā)展態(tài)勢(shì)，從實(shí)證角度分析貸款質(zhì)量各指標(biāo)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)系，找出其中存在的問(wèn)題，并提出對(duì)策建議。 本文主要開(kāi)展以下研究：

3、 (1)闡述貸款的概念及分類(lèi)，分析貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及成因，并對(duì)貸款質(zhì)量的分析指標(biāo)、評(píng)價(jià)方法作相應(yīng)介紹。 (2)以我國(guó)上市銀行2004-2006年相關(guān)數(shù)據(jù)為研究對(duì)象，從貸款規(guī)模、貸款質(zhì)量及結(jié)構(gòu)、貸款客戶(hù)集中度和貸款行業(yè)分布等方面分析我國(guó)上市銀行貸款質(zhì)量現(xiàn)狀；同時(shí)，分析美國(guó)次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行貸款質(zhì)量問(wèn)題的啟示。 (3)在統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上，將時(shí)序資料和截面資料結(jié)合起來(lái)，采用實(shí)證研究的方法，研究貸款相對(duì)規(guī)模、貸款質(zhì)量結(jié)構(gòu)、貸

4、款集中度對(duì)“效益性、流動(dòng)性、安全性”各經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響程度。 (4)根據(jù)比較分析和實(shí)證分析結(jié)果，找出問(wèn)題，得出結(jié)論，并針對(duì)問(wèn)題提出提高我國(guó)上市銀行貸款質(zhì)量和績(jī)效管理水平的對(duì)策建議。 通過(guò)上述研究，本文得出以下結(jié)論： (1)我國(guó)上市銀行資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)，貸款總量穩(wěn)中有升，貸款占總資產(chǎn)比重總體呈下降趨勢(shì)。貸款相對(duì)規(guī)模的高低對(duì)銀行盈利性水平的影響并不顯著，與流動(dòng)性水平、資本充足性水平呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。 (2)我國(guó)上市

5、銀行不良貸款率逐步降低，資產(chǎn)質(zhì)量高于我國(guó)商業(yè)銀行整體水平，但與國(guó)際先進(jìn)資產(chǎn)管理水平仍有差距。貸款質(zhì)量的結(jié)構(gòu)始終是影響銀行效益性、流動(dòng)性和安全性的重要因素。不良貸款率與盈利性水平、流動(dòng)性水平和資本充足性水平均呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。 (3)就我國(guó)上市銀行目前情況而言，貸款客戶(hù)集中度的提高對(duì)短期內(nèi)盈利增長(zhǎng)有一定的貢獻(xiàn)，并尚未對(duì)流動(dòng)性水平產(chǎn)生負(fù)面影響，對(duì)資本充足性水平影響也較小。 (4)我國(guó)上市銀行貸款行業(yè)分布中，制造業(yè)、交通業(yè)仍是貸款

6、投放比例較高的行業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)和個(gè)人貸款的貸款投放比例增長(zhǎng)較快。在當(dāng)前貨幣政策緊縮、個(gè)人征信系統(tǒng)尚不完善的情況下，我們也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)和個(gè)人貸款的關(guān)注。 針對(duì)目前我國(guó)上市銀行貸款質(zhì)量的狀況，結(jié)合本文的研究結(jié)論，擬提出以下對(duì)策建議： (1)適當(dāng)降低貸款在總資產(chǎn)中的比重，保持較好的資產(chǎn)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，以分散風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多樣化。 (2)提高銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，主動(dòng)出擊，切實(shí)保證貸款資產(chǎn)的及時(shí)收回，從根本上降低資產(chǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

7、 (3)密切關(guān)注不良貸款結(jié)構(gòu)指標(biāo)變化情況，一旦發(fā)現(xiàn)不良貸款結(jié)構(gòu)有從次級(jí)向可疑、損失類(lèi)逐漸向下遷徙的趨勢(shì)，應(yīng)及時(shí)查明原因，盡早采取補(bǔ)救措施。 (4)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)周期分析和行業(yè)分析，降低信貸集中度，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)持久的盈利。 (5)加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)，認(rèn)真執(zhí)行“三查”制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程監(jiān)督和控制。 (6)進(jìn)一步完善和推進(jìn)社會(huì)征信及信息查詢(xún)管理系統(tǒng)建設(shè)，形成誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法的社會(huì)風(fēng)氣，不斷提升