基于新興市場的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制研究【畢業(yè)論文】

1、<p>　　本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))</p><p><b>　?。ǘ?屆）</b></p><p>　　基于新興市場的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)機(jī)制研究</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 會(huì)計(jì)學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b></p>

3、<p>　　本文首先分析了寧波出口現(xiàn)狀，尤其是新興市場出口現(xiàn)狀。結(jié)合在金融危機(jī)背景下，出口企業(yè)傳統(tǒng)市場需求量下降而新興市場需求量不降反增的實(shí)際情況下，結(jié)合其他學(xué)者對新興市場經(jīng)濟(jì)體主要特征的總結(jié)，通過例舉的方法，總結(jié)了寧波新興市場經(jīng)濟(jì)體所面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)。借鑒國內(nèi)外學(xué)者對貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的分類，聯(lián)系新興市場經(jīng)濟(jì)體的主要特點(diǎn)以及與寧波貿(mào)易的現(xiàn)實(shí)情況，系統(tǒng)性的論述了中國出口貿(mào)易企業(yè)在新興市場上主要面臨的宏觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)三

4、大類出口信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，結(jié)合實(shí)際情況，從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和政府三個(gè)方面給出建議,希望能對出口貿(mào)易企業(yè)以后與新興市場經(jīng)濟(jì)體的貿(mào)易有所幫助。</p><p>　　關(guān)鍵詞：新興市場；出口貿(mào)易；信用風(fēng)險(xiǎn)</p><p><b>　　Abstract</b></p><p>　　This paper first analyzes the status qu

5、o of Ningbo's exports, especially in emerging markets export status quo. Combined with the financial crisis, export enterprise under the background of traditional market demand fell and emerging market demand increas

6、ed not down the actual cases, combined with other scholars to emerging market economies were summarized, through the main characteristics, summarizes the method langages Ningbo emerging market economies of main facing cr

7、edit risk. Scholars at ho</p><p>　　Keywords: Emerging Markets; Export ; Credit Risk </p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1相關(guān)理論和實(shí)踐概述1</p><p>　　1.1 新興市場定義1</p&

8、gt;<p>　　1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)2</p><p>　　1.3 寧波市新興市場的出口貿(mào)易現(xiàn)狀3</p><p>　　2新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)的特征7</p><p>　　2.1 宏觀環(huán)境信用風(fēng)險(xiǎn)7</p><p>　　2.1.1 進(jìn)口國國內(nèi)政局不穩(wěn)信用風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)市場更大7</p><p>　　2.1

9、.2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)市場更大7</p><p>　　2.2客戶信用風(fēng)險(xiǎn)8</p><p>　　2.2.1客戶信用不佳情況突出8</p><p>　　2.2.2客戶破產(chǎn)可能性較大9</p><p>　　2.2.3 客戶退運(yùn)狀況時(shí)有發(fā)生9</p><p>　　2.3 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)較大10</

10、p><p>　　3 新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因11</p><p>　　3.1 進(jìn)口國國內(nèi)政局及經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)定11</p><p>　　3.2 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)11</p><p>　　3.3 客戶資信情況不佳12</p><p>　　3.4 客戶經(jīng)營失敗12</p><p>　　3.5 產(chǎn)品質(zhì)量

11、問題及客戶惡意拒收12</p><p>　　4新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)防范對策14</p><p>　　4.1 政府方面的對策14</p><p>　　4.1.1 完善公共信息發(fā)布14</p><p>　　4.1.2 提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防培訓(xùn)14</p><p>　　4.1.3 加大政府補(bǔ)助力度15</p>

12、<p>　　4.2 金融機(jī)構(gòu)方面的對策15</p><p>　　4.2.1完善信保制度15</p><p>　　4.2.2 提供信用調(diào)查服務(wù)16</p><p>　　4.2.3 開發(fā)新興金融產(chǎn)品16</p><p>　　4.3 企業(yè)自身的對策16</p><p>　　4.3.1 投保出口信用保險(xiǎn)1

13、7</p><p>　　4.3.2 多和客戶溝通，關(guān)注客戶動(dòng)向17</p><p>　　4.3.3 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測17</p><p>　　4.3.4 做好客戶資信調(diào)查18</p><p>　　4.3.5 建立客戶授信管理體制19</p><p>　　4.3.6 科學(xué)選擇結(jié)算方式19</p>&l

14、t;p>　　4.3.7 建立應(yīng)收賬款管理體制20</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)21</b></p><p>　　致 謝錯(cuò)誤!未定義書簽。</p><p>　　1相關(guān)理論和實(shí)踐概述</p><p>　　我國加入世貿(mào)組織后，伴隨著我國企業(yè)出口貿(mào)易的快速發(fā)展，對外貿(mào)易企業(yè)間的不信守合同、相互拖欠、外貿(mào)欺詐

15、等問題已經(jīng)發(fā)展到非常嚴(yán)重的程度，與此同時(shí)，出口競爭的方式日益多元化，競爭的層次也越來越深，嚴(yán)格的國際結(jié)算方式已不能滿足競爭的需求，而更多采用商業(yè)信用為基礎(chǔ)的付款方式越來越被出口商采用，但基于商業(yè)信用基礎(chǔ)上的交易原則以產(chǎn)生大量應(yīng)收賬款為特征的出口信用風(fēng)險(xiǎn)被不斷擴(kuò)大，成為影響中國企業(yè)出口后勁的一大障礙，因此，我國企業(yè)如何控制出口信用風(fēng)險(xiǎn)來保障出口收匯安全成為迫切需要研究和解決的問題。本次論文通過探索新興市場出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制、建立出

16、口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型，為企業(yè)如何降低出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行如何拓展金融業(yè)務(wù)，減小貸款風(fēng)險(xiǎn)以及政府如何扶持出口企業(yè)發(fā)展，幫助出口企業(yè)減小出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)提出切實(shí)可行的建議。</p><p>　　本文通過對企業(yè)向新興市場出口情況的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，為防范基于新興市場的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)從政策、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)三方面建立新興市場的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制提供可操作性建議，有利于寧波經(jīng)濟(jì)和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

17、</p><p>　　1.1 新興市場定義</p><p>　　新興市場是一個(gè)相對概念，泛指相對成熟或發(fā)達(dá)市場而言目前正處于發(fā)展中的國家、地區(qū)或某一經(jīng)濟(jì)體，如中國、印度、俄羅斯、巴西以及后來興起的南非、越南、土耳其等等。</p><p>　　新興市場通常具有勞動(dòng)力成本低，天然資源豐富的特征。一方面，發(fā)達(dá)國家和地區(qū)一般都會(huì)將生產(chǎn)線移至新興市場，憑借低廉勞動(dòng)力成本增強(qiáng)競

18、爭力。另一方面，發(fā)達(dá)國家和地區(qū)也會(huì)向天然資源豐富的新興市場國家和地區(qū)買入廉價(jià)原材料。新興市場亦可借此獲得現(xiàn)金生產(chǎn)技術(shù)，改善收入，提高消費(fèi)能力，并帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。</p><p>　　目前為止，理論上對新興市場并沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。徐洪才(1995)提出新興市場有以下表現(xiàn)：人均年收入處于中下水平，資本市場不發(fā)達(dá)，例如股票市場市值只占有國民生產(chǎn)總值的很小部分，工業(yè)化程度不高。吳建功（1997）對新興市場做了如下闡述：世

19、界出現(xiàn)了十大新興市場，它們正處在變得十分重要以至于足以影響全球經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程中。它們是潛在的富國，能為世界各地的生產(chǎn)廠家提供龐大的新市場，從而提供謀取利潤的機(jī)會(huì)和創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。十大新興市場是：中國、墨西哥、阿根廷、巴西、印度、印度尼西亞、波蘭、南非、韓國、土耳其。姚旭東（1998）對新興市場的形成做了如下分析:受債務(wù)危機(jī)的影響，發(fā)展中國家的資本凈流入快速下降，尤其是拉美國家。亞洲國家通過經(jīng)濟(jì)體制改革，建立較穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長，

20、吸引了一大批發(fā)達(dá)國家的投資者。由此，新興市場開始形成。張幼文（1998）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)的高速增長是新興市場的基本特點(diǎn)。孫正大(2008)對新興市場的界定：其界定范圍為中、低所得國家。張學(xué)峰（2010)認(rèn)為新興市場主要特點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快、市場發(fā)展?jié)摿薮?、引領(lǐng)或者帶動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)的增長。</p><p>　　哈佛商學(xué)院的兩名專家Tarum Khanna（2007）和Krishna Palepu（2006）把能否為供應(yīng)商和

21、客戶進(jìn)入該國市場提供有效幫助作為衡量一個(gè)國家或者地區(qū)是否是新興市場的重要依據(jù)。詹姆斯.沃爾芬森 (2007)稱，新興經(jīng)濟(jì)體“包括大約30個(gè)中等收入或貪困國家”等等。美國哈佛商學(xué)院學(xué)者David Arnold（2009）以及英國倫敦學(xué)院的John Quelch（2008）認(rèn)為應(yīng)該從一個(gè)國家的絕對經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、相對經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及市場體制三個(gè)角度來衡量一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，并且這三個(gè)角度可以分別用人均GDP, GDP增長率和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展水

22、平三個(gè)指標(biāo)來量化。</p><p>　　世界銀行旗下的國際金融公司于1981年首度定義了新興市場。根據(jù)2007年世界銀行的定義，全世界209個(gè)國家中，共有149個(gè)國家屬于中、低所得國家。即全球大多數(shù)國家都屬于新興市場的范圍。</p><p>　　在過去一世紀(jì)中，只有少數(shù)國家晉升至發(fā)達(dá)國家的行列當(dāng)中。為了在這些新興市場中篩選出較具有發(fā)展?jié)摿Φ膰?，必須加入更多條件來進(jìn)一步衡量。早在1993年

23、，美國前總統(tǒng)克林頓推出國家出口戰(zhàn)略時(shí)曾提到美國將以經(jīng)濟(jì)增長最快、市場潛力最大的10個(gè)新興市場為主要貿(mào)易對象。</p><p>　　本文所指的新興市場是指墨西哥、阿根廷、巴西、印度、印度尼西亞、波蘭、南非、韓國、土耳其等國家。</p><p><b>　　1.2 信用風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)

24、而造成的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏差的可能性。</p><p>　　我國學(xué)者李金昌、黃勁松兩人認(rèn)為 (2005)，信用風(fēng)險(xiǎn)包括未來的不確定性和潛在的損失性兩個(gè)本質(zhì)屬性，他們將風(fēng)險(xiǎn)定義為在未來的特定時(shí)間內(nèi)由于事物變化的不確定性給風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體帶來損失的可能性。張志則(2006)根據(jù)國際貿(mào)易流程的復(fù)雜性，從原因、表現(xiàn)、損失程度等方面對國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。高秀屏（

25、2007）指出口信用風(fēng)險(xiǎn)是出口企業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，是出口企業(yè)在信用交易基礎(chǔ)上，完成了交易活動(dòng)卻因經(jīng)濟(jì)或政治的因素而無法回收貨款所遭受損失的可能。杜素音（2008）指出信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對象不能全部按照合同的要求履約的風(fēng)險(xiǎn)。黃榮文(2008)將國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)劃分為國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、反傾銷風(fēng)險(xiǎn)等。馮斌(2009)根據(jù)自己多年的經(jīng)驗(yàn)，將外貿(mào)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為國家風(fēng)險(xiǎn)、制造風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)等。李眾

26、敏(2009)認(rèn)為新興市場在金融危機(jī)的沖擊下，出現(xiàn)了增長速度減慢，外資流入大幅減少，失業(yè)人數(shù)增加，順差減少，國際收支惡化，外債數(shù)量急劇上升等問題。</p><p>　　亞當(dāng)·斯密(1776)認(rèn)為，進(jìn)口國實(shí)行鼓勵(lì)出口，限制進(jìn)口的重商主義政策，會(huì)給外貿(mào)企業(yè)帶來政策風(fēng)險(xiǎn)，這是關(guān)于國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)理論的最初探索。法國學(xué)者萊曼(1928)，美國學(xué)者Haynes (1895)等認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。Frank

27、Milne（2008）表示，經(jīng)濟(jì)實(shí)體的不道德和實(shí)體之間誠信缺失是導(dǎo)致貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。</p><p>　　相關(guān)學(xué)者對中國外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)。商務(wù)部研究院對500家外貿(mào)企業(yè)的抽樣調(diào)查表明，中國出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，而在發(fā)達(dá)國家，這個(gè)數(shù)字是0.25%-0.5%（王盛恩，2008）。在中國對外貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方相距甚遠(yuǎn)，可能互不信任，即買方擔(dān)心預(yù)付貨款后，賣方不會(huì)按照合同的要求發(fā)運(yùn)貨物；賣方也可能擔(dān)心

28、在發(fā)運(yùn)貨或是提交了貨運(yùn)單據(jù)后買方會(huì)不及時(shí)支付貨款。2004年，中國進(jìn)出口總額達(dá)到15547.4億美元，其中出口額為5933.6億美元。如果抽樣調(diào)查得出的5%壞賬率是比較準(zhǔn)確的話，中國每年因?yàn)槌隹诋a(chǎn)生的海外壞賬應(yīng)該在300億美元左右，合人民幣2400多億元。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2009年我國對外貿(mào)易進(jìn)出口總值為220727億美元，其中出口120167億美元，對外貿(mào)易迅速增長的同時(shí)，海外壞賬也同樣在迅速增長，即使在對外貿(mào)易中使用信用證結(jié)算比例高達(dá)8

29、0%-90%，但壞賬率仍高達(dá)5%（杜素音，2010）。</p><p>　　1.3 寧波市新興市場的出口貿(mào)易現(xiàn)狀</p><p>　?。?）新興市場發(fā)展迅速</p><p>　　2008年金融危機(jī)以來，中國與傳統(tǒng)市場之間的貿(mào)易往來減少。2009年，中國向美國出口2964億美元，下降12.3%。歐洲國家和日本對中國產(chǎn)品的進(jìn)口需求也相應(yīng)減少。據(jù)德國海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2009年中

30、國向德國出口548.8億美元，同比減少16.9%。中國向日本出口879.2億美元，下降16.7%。</p><p>　　但是寧波商務(wù)部統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，雖然金融危機(jī)影響下，傳統(tǒng)市場的需求減少，但是新興市場由于受金融危機(jī)的影響比較小，市場份額有增無減（見表1）。</p><p>　　表1 2002年-2008年10月寧波市出口貿(mào)易總額及新興市場貿(mào)易額所占比重 </p><p&g

31、t;　　資料來源：寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易白皮書。</p><p>　　下面用圖標(biāo)更直觀的表示新興市場占貿(mào)易總額比重（見圖1）。</p><p>　　圖1 2002年-2008年10月寧波市出口貿(mào)易總額及新興市場貿(mào)易額所占比重</p><p>　　資料來源：寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易白皮書。</p><p>　　由此可見，雖然傳統(tǒng)市場的出口貿(mào)易受到挫折，但

32、是新興市場卻在一定程度上彌補(bǔ)了這個(gè)缺口。</p><p>　?。?）寧波市出口貿(mào)易中新興市場國家名次靠前</p><p>　　根據(jù)寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)來看，2009年寧波市出口前二十位國家中新興市場國家占四分之一（見表2）。 </p><p>　　表2 2008年寧波市出口額排名前20位國家中的新興市場國家</p>&l

33、t;p>　　資料來源：寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易白皮書。</p><p>　?。?）寧波市政府鼓勵(lì)出口貿(mào)易企業(yè)開拓新興市場</p><p>　　寧波市從政府到企業(yè)都很重視新興市場的開拓和發(fā)展。寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易局在08年的外貿(mào)工作主要目標(biāo)中明確要求：外貿(mào)出口增長15%；進(jìn)口增長16%。新興市場所占比例有所提高；新增外貿(mào)進(jìn)出口實(shí)績企業(yè)10000家；進(jìn)出口超億美元達(dá)80家。按照傳統(tǒng)市場寸土不讓、

34、新興市場積極開拓的思路，著力加強(qiáng)與東盟、智力、巴基斯坦等自由貿(mào)易區(qū)或者有望成為自由貿(mào)易區(qū)的澳大利亞、新西蘭、新加坡等國家和地區(qū)的外貿(mào)業(yè)務(wù)。</p><p>　　2009年寧波市政府報(bào)告中關(guān)于開放型經(jīng)濟(jì)工作的主要任務(wù)：支持企業(yè)境外招商、參展、促銷，努力穩(wěn)定傳統(tǒng)市場，開拓新興市場。完善產(chǎn)業(yè)損害預(yù)警機(jī)制和快速應(yīng)對機(jī)制，積極應(yīng)對國際貿(mào)易壁壘。健全出口信用保險(xiǎn)保障機(jī)制，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。力爭進(jìn)出口額增長11%，其中出口增長

35、13%。統(tǒng)籌傳統(tǒng)市場與新興市場，加快調(diào)整出口市場結(jié)構(gòu)。這充分說明新興市場業(yè)務(wù)對寧波市外貿(mào)企業(yè)來說非常重要。</p><p>　　寧波市政府對投保短期出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)按照世紀(jì)交納保費(fèi)的50%給予補(bǔ)貼；對投保中長期出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)給予50%的保費(fèi)補(bǔ)貼；對企業(yè)委托出口信用保險(xiǎn)公司進(jìn)行境外資信調(diào)查的費(fèi)用給予50%的補(bǔ)助（寧波市外經(jīng)貿(mào)局，財(cái)政局，2011）。</p><p>　?。?）對新興市場

36、出口增幅較大</p><p>　　2008年寧波市出口463.26億美元，上年同期382.55億美元，同比增長21.1%。在穩(wěn)定傳統(tǒng)外銷市場的同時(shí)，積極拓展新興市場。07年，寧波市對東盟、拉美、中東等三大新興市場的出口增幅分別達(dá)到22.8%、35.8%、23.7%。全市新興市場出口額占外貿(mào)出口總額的比重達(dá)到24.9%，比上年增加1百分點(diǎn)。2008年，新興市場占比率不斷提高，市場結(jié)構(gòu)進(jìn)一步改善。對新興市場出口呈現(xiàn)快

37、速增長態(tài)勢，其中對拉美、東盟、非洲出口分別增長35.8%、22.8%、16.5%，三大新興市場出口占比例達(dá)17.2%，比上年提高了0.66個(gè)百分點(diǎn)（寧波市對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易白皮書）。</p><p>　　（5）信用風(fēng)險(xiǎn)問題突出</p><p>　　據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，全國因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的壞賬率平均在3%-5%，寧波市壞賬率稍低，在2.5%左右，但是國際平均水平僅為0.25%。而且，在寧波市外貿(mào)企業(yè)

38、中因進(jìn)口商的信用問題導(dǎo)致利益受損的占到70%左右，其中危害最大、影響范圍最廣的就是由于出口信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的貨款拖欠和合同違約。由此可見，出口信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上束縛了寧波市外貿(mào)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。</p><p>　　2新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)的特征</p><p>　　雖然寧波市新興市場外貿(mào)的不斷發(fā)展，緩解了傳統(tǒng)市場疲軟的困境，但是新興市場的發(fā)展也給寧波市的出口貿(mào)易企業(yè)帶來不小的信用風(fēng)險(xiǎn)。下面將例

39、舉幾個(gè)案例來說明寧波市出口貿(mào)易企業(yè)面臨的新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　2.1 宏觀環(huán)境信用風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　2.1.1 進(jìn)口國國內(nèi)政局不穩(wěn)信用風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)市場更大</p><p>　　新興市場由于進(jìn)口國內(nèi)政不穩(wěn)定，如政府倒臺、戰(zhàn)爭及政治暴亂等帶來的進(jìn)口國本國貨幣大幅貶值、消費(fèi)者信心大跌，從而造成與該國進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的損失即進(jìn)口商國內(nèi)政局風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)

40、市場更大。其主要表現(xiàn)為進(jìn)口商棄貨，無法回款，貨物被進(jìn)口國海關(guān)沒收，進(jìn)口商推遲付款等情況更加嚴(yán)重。</p><p>　　案例：2008年8月8日，格俄沖突后，格魯吉亞政府宣布進(jìn)入戰(zhàn)時(shí)狀態(tài)，全國局勢進(jìn)入緊張狀態(tài)。寧波市A出口貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員小李的格魯吉亞老客戶LH于6月和9月分別下了兩個(gè)訂單，兩個(gè)訂單總金額為11萬多美元，分批發(fā)運(yùn)，付款方式為20%發(fā)貨前預(yù)付，80%見提單付款。等貨物快到港時(shí)，恰遇格魯吉亞國內(nèi)證據(jù)動(dòng)蕩頂

41、峰時(shí)期，銀行付不出外匯，客戶無法提貨，加上后來緊接著發(fā)生的金融危機(jī)，直接導(dǎo)致4萬多美元的尾款不能收回，雖然結(jié)單仍在小李手中，但不斷累計(jì)的滯港費(fèi)也是一筆不容可觀的數(shù)目，加上因?yàn)榻鹑谖C(jī)導(dǎo)致的連續(xù)貨物貶值，致使客戶拒付尾款、棄貨的可能性越來越大（王新華,陳丹鳳，2006）。</p><p>　　2.1.2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)市場更大</p><p>　　經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于市場上對產(chǎn)品

42、供求變化以及其他綜合因素造成產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)，從而產(chǎn)生的潛在交易價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。因國際貿(mào)易的操作過程需要一定的時(shí)間，從出口商到進(jìn)口商的貨物交接，其中主要包括貨物生產(chǎn)、出口報(bào)關(guān)、國際運(yùn)輸、以及進(jìn)口清關(guān)過程，要完成多個(gè)環(huán)節(jié)的全部貿(mào)易過程，一般需要兩三個(gè)月甚至更長的時(shí)間。在如此長的操作過程中，對于一些行情不穩(wěn)定的商品來講，價(jià)格完全可以發(fā)生翻天覆地的變化。因此，對出口貿(mào)易方來講，其中隱藏著巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。</p><p&

43、gt;　　案例：2008年錳鐵市場持續(xù)大漲大跌的局面，上半年市場整體供應(yīng)略顯平靜，錳鐵中的高碳錳鐵femn65c7.0的市場價(jià)格從9000元/噸上漲，并于8月中旬幾乎突破14000元/噸的歷史價(jià)格，而在9月市場需求減少之后也快速下跌，在11月-12月基本維持在8000元/噸-8500元/噸的價(jià)格，市場成交也陷入低谷（見圖2）。</p><p>　　圖2 2008年1-12月中國高碳錳鐵價(jià)格走勢圖</p>

44、;<p>　　資料來源：全球鐵合金網(wǎng)。</p><p>　　2008年6月份，寧波市B出口貿(mào)易公司小陳得到伊朗錳鐵采購商的詢價(jià)，從圖上可以看出，錳鐵當(dāng)時(shí)正處于一片漲勢中。在當(dāng)時(shí)的市場行情下，工廠的報(bào)價(jià)一般有效期只有一天左右，最長的也只能穩(wěn)住三天左右。經(jīng)過百般協(xié)調(diào)，多方努力，最終小陳和伊朗采購商約定付款方式為預(yù)付款10%，剩余90%待貨到中國港口保稅庫后，客戶派人驗(yàn)貨合格付清。但是，由于產(chǎn)品本身行情不

45、太好，工廠在生產(chǎn)的時(shí)候質(zhì)量不過關(guān)，待港口檢查結(jié)果出來后，只得要求工廠退貨并重新生產(chǎn)，重新?lián)Q貨報(bào)關(guān)。而待全部貨物報(bào)關(guān)完畢，時(shí)間已經(jīng)是9月，這個(gè)時(shí)候客戶由于工作繁忙未按照合同規(guī)定來中國港口驗(yàn)貨。而同時(shí)，由于伊朗受到的金融封鎖越來越嚴(yán)重，客戶的伊朗國內(nèi)賬戶中的美元付不出來，國內(nèi)賬戶又沒有足夠的貨款可以支付。從上圖來看，到9月份錳鐵的價(jià)格已經(jīng)出現(xiàn)跌勢，180萬美元的貨款，小陳只收回了十幾萬元美元預(yù)付款。</p><p>

46、　　2.2 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)</p><p>　　2.2.1 客戶信用不佳情況突出</p><p>　　客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種情況。一種是進(jìn)口商在交易開始時(shí)就不打算履行付款承諾，在國際貿(mào)易過程中過意制造假象，或者隱瞞事實(shí)真相使得出口商誤解上當(dāng)，最終未能按約定履行付款義務(wù)而給出口商造成損失，甚至故意申請破產(chǎn)，其最主要的表現(xiàn)是客戶到期不付貨款。另一種是，進(jìn)口商在交易開始時(shí)，并無收到貨不付款的打算，

47、但是由于某些情況財(cái)務(wù)狀況惡化，而沒有能力支付貨款。對于新興市場，是出口企業(yè)新接觸的客戶，此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)更需防范。</p><p>　　案例：寧波市C出口貿(mào)易公司小陳與尼日利亞某客戶合作的很愉快，幾次交易付款都很爽快。2008年7月，客戶繼續(xù)下單，采購量比以往都大。在收到預(yù)付款后，小陳立刻安排生產(chǎn)發(fā)貨，拿到提單后馬上傳真復(fù)印件催客戶支付尾款。貨發(fā)出后，尾款遲遲不能收回。在與客戶協(xié)商未果的情況下，考慮到貨物長期滯港帶來的高

48、額滯港費(fèi)及可能的退運(yùn)費(fèi)用，公司最終放棄了這批貨物。</p><p>　　2.2.2 客戶破產(chǎn)可能性較大</p><p>　　客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，是指進(jìn)口商全部資產(chǎn)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)被當(dāng)?shù)胤ㄔ盒计飘a(chǎn)，最終未能按約定履行付款業(yè)務(wù)給出口商造成的損失，其最主要的表現(xiàn)是客戶到期沒有能力付款。</p><p>　　寧波市D出口貿(mào)易公司小林有一個(gè)俄羅斯客戶，規(guī)模不大，支付方式20%預(yù)付

49、和80%提單復(fù)印件付款。2008年6月，該客戶照常下單，并支付了20%預(yù)付款。但貨發(fā)出后，遲遲沒能付款。隨后便傳來客戶破產(chǎn)的消息。</p><p>　　2.2.3 客戶退運(yùn)狀況時(shí)有發(fā)生</p><p>　　出口貨物退運(yùn)，是指發(fā)貨人把貨物正常出口報(bào)關(guān)后，因?yàn)橘|(zhì)量或其他原因，收獲人拒收該貨物后，原發(fā)貨人辦理該貨物的退運(yùn)進(jìn)口。自貨物出口日起一年內(nèi)，企業(yè)可對貨物辦理退運(yùn)手續(xù)，交納法定貨物進(jìn)口關(guān)稅和

50、增值稅，不享受退運(yùn)免稅政策。出口貨物退運(yùn)的主要原因是由于出口貨物自身質(zhì)量和外商自身原因拒絕收貨而產(chǎn)生的退運(yùn)。</p><p>　　出口貨物退運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，處于整個(gè)國際貿(mào)易流程中的最后階段，往往被出企業(yè)所忽視。一旦出現(xiàn)收貨人拒收貨物或者要求貨物退運(yùn)，出口企業(yè)由于缺乏該類風(fēng)險(xiǎn)的控制和經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致不能積極解決退運(yùn)事宜，大部分出口企業(yè)最終成為主要經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)者。</p><p>　　出口貨物退運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，

51、在國際經(jīng)濟(jì)良好發(fā)展的環(huán)境下，發(fā)生的頻率較低，貨物需求量供不應(yīng)求，收貨人很少拒收貨物。反之，在國際經(jīng)濟(jì)低迷或者經(jīng)濟(jì)危機(jī)環(huán)境下，出口貨物退運(yùn)的頻率較高，國際市場需求量下降，價(jià)格不穩(wěn)定，收貨人為避免產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，經(jīng)常出現(xiàn)拒收貨物或者退貨。</p><p>　　案例：2009年8月初，寧波市E出口貿(mào)易公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員小張與新客戶某印度公司簽訂一筆合同，金額5萬美元，付款方式是發(fā)貨前預(yù)付50%，發(fā)貨后客戶見提單復(fù)印件支付余款

52、。小張先收到印度公司50%的預(yù)付款，但是貨發(fā)出去后，客戶遲遲不付款。一個(gè)月后，客戶以樣品質(zhì)量檢測不合格為由，拒絕付款，要求把貨物退運(yùn)或?qū)Ｙu，并要求小張返還預(yù)付款。</p><p>　　2.3 結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)較大</p><p>　　在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款如果使用在資信可靠或關(guān)系密切好友的貿(mào)易伙伴之間，能高效、安全、及時(shí)、低成本結(jié)匯。對出口商來說能夠爭取到預(yù)付貨款的方式對其極為有利，但如果是貨到

53、付款方式，只要發(fā)運(yùn)了貨物就很難對進(jìn)口商進(jìn)行有效控制。在此情形下，出口商能否收到貨款完全取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，如果進(jìn)口商不守信用，出口商最終可能會(huì)面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最常見的是放長線釣大魚，先給出口商幾筆小單，并正常付款，騙得出口商信任。其后突然給一筆大單，以資金短缺、交貨期緊為由，要求貨到付款，貨到后就杳無音信，這種風(fēng)險(xiǎn)在新興市場地區(qū)比較常見，如尼日利亞、比利亞等。</p&g

54、t;<p>　　案例：寧波市F出口貿(mào)易公司外貿(mào)業(yè)務(wù)員小張，開發(fā)了一個(gè)洪都拉斯的客戶，經(jīng)過談判，產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格都達(dá)成一致，但客戶堅(jiān)持要求發(fā)貨后見提單復(fù)印件付款。小張?jiān)谑盏娇蛻艉炞值暮贤?，安排貨物生產(chǎn)、檢驗(yàn)、發(fā)運(yùn)。發(fā)運(yùn)后，小張要求客戶付款，但電話打過去卻顯示此號碼已停機(jī)。</p><p>　　3 新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)形成原因</p><p>　　3.1 進(jìn)口國國內(nèi)政局及經(jīng)濟(jì)環(huán)境不穩(wěn)

55、定</p><p>　　在與寧波市出口貿(mào)易企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的新興市場國家，大多為欠發(fā)達(dá)國家，有些甚至是不發(fā)達(dá)國家，比如非洲的一些國家。很多方面受發(fā)達(dá)國家的控制，比如糧食，如果發(fā)達(dá)國家對其實(shí)施經(jīng)濟(jì)方面的控制，國內(nèi)局勢必將不安穩(wěn)，影響出口企業(yè)的貨款收回。A出口貿(mào)易公司所面臨的正是這一問題。另一些經(jīng)濟(jì)條件較好的新興市場國家，比如中東地區(qū)的一些國家。雖然經(jīng)濟(jì)條件較好，支付能力較強(qiáng)，但是政局動(dòng)蕩，戰(zhàn)火連天。還有一些新興市場

56、國家，雖然國內(nèi)政局比較穩(wěn)定，但是經(jīng)濟(jì)處在高速發(fā)展的過程當(dāng)中，或者法制環(huán)境建設(shè)尚為完善，對A企業(yè)來說，這些問題都需要在與新興市場國家開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之前考慮全面。</p><p>　　經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)后，國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，各新興市場國家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境或多或少都會(huì)受到影響。經(jīng)濟(jì)蕭條會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商產(chǎn)品滯銷，資金鏈難以鏈接，到期不能支付貨款的可能性大大增加。</p><p>　　這些因素都會(huì)一定程度上為寧波

57、市出口貿(mào)易企業(yè)與新興市場經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)往來帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p><b>　　3.2 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)</b></p><p>　　位于供應(yīng)鏈上游階段的生產(chǎn)商抵御下游產(chǎn)品市場衰退的能力十分脆弱。例如，汽車銷售數(shù)量的減少，對于齒輪箱生產(chǎn)廠商和輪胎廠商的打擊同汽車生產(chǎn)商一樣大。當(dāng)尼桑（Nissan）公司宣布講使用更加廉價(jià)的材料生產(chǎn)模擬數(shù)字轉(zhuǎn)換器時(shí)，立即影響了原先生產(chǎn)所使用

58、的材料——鉑金的市場價(jià)格，由此影響世界市場上鉑金產(chǎn)品供應(yīng)的秩序，加大了鉑金這個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品信用風(fēng)險(xiǎn)。如果某出口企業(yè)是處在供應(yīng)鏈上游的，購貨企業(yè)處在下游產(chǎn)品市場，如果從接單到生產(chǎn)完畢的這段時(shí)間內(nèi)，下游產(chǎn)品市場突然發(fā)生衰退，那么出口企業(yè)可能會(huì)面臨購貨方的降價(jià)或退貨風(fēng)險(xiǎn)。尤其是一些非洲等地區(qū)的新興市場國家，路程比較遙遠(yuǎn)，這中間停留的時(shí)間比較長，出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就越大（謝娟娟，鐘悅，2006）。</p><p>　　

59、寧波市B出口貿(mào)易公司所面臨的就是由于下游產(chǎn)品市場突然發(fā)生衰退而產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　3.3 客戶資信情況不佳</p><p>　　一些外貿(mào)企業(yè)單方面為了增加訂單，對客戶的資信調(diào)查較為不重視。容易被客戶的一些身份蒙蔽。比如，擁有實(shí)力雄厚的母公司背景。對于首次交易的雙方，擁有較好的母公司背景可能會(huì)迅速獲得外貿(mào)企業(yè)的信賴。但是，即便是母子公司，在法律上是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其自身財(cái)

60、產(chǎn)為限承擔(dān)責(zé)任，子公司發(fā)生任何信用風(fēng)險(xiǎn)，母公司無需承擔(dān)任何責(zé)任。再比如說，有些進(jìn)口商在國際貿(mào)易過程中過意制造假象，或者隱瞞事實(shí)真相使得出口商誤解上當(dāng)，結(jié)果卻未能按約定履行付款義務(wù)。對于新興市場，國內(nèi)出口貿(mào)易企業(yè)正在努力拓展，對于新興市場國家，出口企業(yè)也不是非常了解，出現(xiàn)這類風(fēng)險(xiǎn)的可能性非常大（張雪峰，2010）。</p><p>　　在上面的案例中我們可以看到，寧波市C出口貿(mào)易公司和F出口貿(mào)易公司所面臨的就是由于

61、片面追求訂單，而忽視了對客戶的資信條件做詳細(xì)調(diào)查了解，而帶來的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　3.4 客戶經(jīng)營失敗</p><p>　　一般情況下客戶破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，主要是因?yàn)榭蛻粲捎谧陨斫?jīng)營失敗，出現(xiàn)資金鏈斷裂或無法到期償還債務(wù)的情況，導(dǎo)致企業(yè)無法繼續(xù)維持經(jīng)營，只好申請破產(chǎn)。特殊情況主要可以分為兩種：一種是，經(jīng)濟(jì)危機(jī)來臨，企業(yè)被迫倒閉。另一種是，企業(yè)為了逃避履行支付貨款的義務(wù)，主

62、觀上惡意申請破產(chǎn)。一旦進(jìn)入清算程序，出口企業(yè)由于債務(wù)金額叫小或地域上的原因而產(chǎn)生的不能將貨款收回的風(fēng)險(xiǎn)。2008年金融危機(jī)爆發(fā)后，新興市場經(jīng)濟(jì)體的貨幣大幅貶值，進(jìn)口企業(yè)的利潤受到較大影響，多數(shù)企業(yè)出現(xiàn)了資金鏈斷裂問題，違約率大幅上升。</p><p>　　寧波市D出口貿(mào)易公司，正式因?yàn)榭蛻粲捎诮?jīng)營失敗導(dǎo)致破產(chǎn)，而給D公司帶來了信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　3.5 產(chǎn)品質(zhì)量問題及客戶惡意拒

63、收</p><p>　　退運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種原因造成：一是產(chǎn)品質(zhì)量，二是對方客戶惡意拒收。</p><p>　　第一種情況，主要有出口貿(mào)易企業(yè)自身原因造成，在供貨商生產(chǎn)完成后沒有進(jìn)行仔細(xì)地驗(yàn)貨，而供貨商實(shí)際并沒有按照出口企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)?；蛘叱隹谄髽I(yè)一開始的設(shè)計(jì)就沒有得到對方客戶的認(rèn)可而沒有被引起重視。</p><p>　　第二種情況，是由對方客戶引起的。例如某新興市場

64、國家客戶，由于出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，到期無法支付貨款被迫放棄貨物?；蛘撸室馔涎訒r(shí)間拒收，等到該過海關(guān)拍賣該批貨物的時(shí)候，再低價(jià)買進(jìn)。</p><p>　　寧波市E出口貿(mào)易公司正是因?yàn)樵诮灰走M(jìn)行過程當(dāng)中，急于求成，而忽視了最為關(guān)鍵的產(chǎn)品質(zhì)量問題，最終導(dǎo)致了客戶的退運(yùn)。</p><p>　　3.6 出口企業(yè)自身原因</p><p>　　寧波市出口企業(yè)出口的產(chǎn)品大多技術(shù)含量不高

65、，同類產(chǎn)品差異性不大，生產(chǎn)商的進(jìn)入比較容易，形成一種供大于求的局面，在國際市場上不得不面臨惡性競爭。除了降低價(jià)格以外，不得不使用一些如賒銷、遠(yuǎn)期付款方式等非價(jià)格促銷手段。如果買方信用狀況良好，這種做法會(huì)增加企業(yè)的競爭力，如果買方信用狀況惡劣或突然發(fā)生重大變故，就會(huì)使我國出口企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)大大增加。寧波市出口企業(yè)為了增加訂單，往往沒有對對方客戶的資信條件做詳細(xì)的調(diào)查和了解，尤其是在開拓新市場的時(shí)候，這使得貨款無法收回的可能性增大（高秀

66、屏，2007）。</p><p>　　寧波市某機(jī)械公司，是德國一家制造廠的產(chǎn)品原料供應(yīng)商。開始時(shí)，該公司每年向德國制造廠的出口額在100萬美元左右，到2008年，已經(jīng)達(dá)到7、8萬美元的規(guī)模，而且所有供貨都采用D/A90-120天。2008年的某一天，該公司突然接到德國制造廠一筆價(jià)值40萬美元的訂單，雖然該公司的老總對突然接到如此大的訂單心存疑慮，但是考慮到這家制造廠的規(guī)模和效率，尤其是幾年來該廠沒有發(fā)生拖欠的情況

67、，所以就未加干涉。但是在2008年底的時(shí)候，該機(jī)械公司突然接到從德國法院發(fā)來的關(guān)于這家德國制造廠的破產(chǎn)通知書。</p><p>　　4新興市場信用風(fēng)險(xiǎn)防范對策</p><p>　　鑒于以上各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，為了寧波市出口外貿(mào)企業(yè)與新興市場國家客戶更好的貿(mào)易往來，我將從政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)三方面提出防范風(fēng)險(xiǎn)的對策。</p><p>　　4.1 政府方面的對策</p>

68、;<p>　　寧波市政府應(yīng)該做到為出口貿(mào)易企業(yè)保駕護(hù)航的作用，盡自己的責(zé)任幫助企業(yè)做好新興市場出口信用風(fēng)險(xiǎn)防范工作，政府主要應(yīng)起到降低以下三類風(fēng)險(xiǎn)的作用。</p><p>　　4.1.1完善公共信息發(fā)布</p><p>　　寧波市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局網(wǎng)站，應(yīng)該多發(fā)布進(jìn)口國的局勢信息，尤其是新興市場國家的客戶，使寧波市出口貿(mào)易企業(yè)對其政治局勢和社會(huì)情況有所了解。在進(jìn)口國建立辦事處

69、，遇到政局不穩(wěn)定的，可以更好地處理貨物運(yùn)輸環(huán)節(jié)中的突發(fā)情況，以減少損失。寧波市政府應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善公共信息發(fā)布、檢索、使用系統(tǒng)，同時(shí)加強(qiáng)與出口企業(yè)之間的信息共享。</p><p>　　同時(shí)，寧波市政府應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用外交手段、多邊或雙邊協(xié)作手段等，通過官方渠道，收集企業(yè)在商業(yè)層面和市場層面所無法獲得的信息，提高寧波市出口貿(mào)易企業(yè)在國際貿(mào)易市場上獲得信息的對稱性和有效性。</p><p>

70、;　　為了更好的促進(jìn)寧波市出口貿(mào)易企業(yè)建立健全新興市場出口貿(mào)易信用防范機(jī)制，2011年5月20日，寧波市政府推出的首批64個(gè)外貿(mào)公共服務(wù)平臺正式亮相，將為寧波市上萬家出口貿(mào)易企業(yè)提供檢驗(yàn)檢測、研發(fā)設(shè)計(jì)、展覽展示、公共信息、檢測認(rèn)證和公共物流六方面的公共服務(wù)。到目前為止，寧波市已經(jīng)構(gòu)建起出口貿(mào)易企業(yè)發(fā)展成長的全方位外貿(mào)公共服務(wù)體系，包括融資服務(wù)、法律援助服務(wù)、公共信息服務(wù)、公共展示服務(wù)等一些列公共服務(wù)（寧波日報(bào)）。在以后的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，這種

71、對企業(yè)有利的服務(wù)平臺寧波市政府應(yīng)該積極推出。</p><p>　　4.1.2 提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防培訓(xùn)</p><p>　　通過對企業(yè)提供相關(guān)培訓(xùn)和教育，幫助它們樹立充分的風(fēng)險(xiǎn)意識和自我保護(hù)意識。避免因“抓單心切”，忽視對客戶的前期資信調(diào)查工作，未來承擔(dān)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)企業(yè)建立客戶信用管理體系，對客戶的資信狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。</p><p>　　隨著對外貿(mào)易的快速，信用交易成

72、為主要的交易手段，出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)迅速增加。這種危機(jī)的出現(xiàn)，使得出口貿(mào)易企業(yè)加強(qiáng)信用管理的重要性更加凸顯。寧波市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局為了幫助出口貿(mào)易企業(yè)加強(qiáng)出口信用防范，減少和規(guī)避損失，聯(lián)合寧波市信用建設(shè)促進(jìn)會(huì)，共同舉辦了多期出口貿(mào)易企業(yè)信用管理高級人才培訓(xùn)班。這種形式的培訓(xùn)應(yīng)該長期舉辦。</p><p>　　4.1.3 加大政府補(bǔ)助力度</p><p>　　為控制由客戶違約產(chǎn)生的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，

73、政府可以從兩方面努力。除了拓展企業(yè)信息來源渠道之外，還應(yīng)該積極推動(dòng)金融體系改革，加大財(cái)政投入力度，用財(cái)政的力量引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對外貿(mào)企業(yè)的支撐。同時(shí)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，促進(jìn)貿(mào)易便利化，幫助外貿(mào)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。另外，也可以通過提供優(yōu)惠貸款、鼓勵(lì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)等方式為企業(yè)提供資金支持。寧波市政府應(yīng)加大對投保短期出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)的補(bǔ)貼。</p><p>　　2010年，寧波市加強(qiáng)了外貿(mào)公共信息服務(wù)，根據(jù)

74、國家對出口退稅、人民幣匯率等政策進(jìn)行調(diào)整。進(jìn)一步提升外經(jīng)貿(mào)人才建設(shè)平臺，全年培訓(xùn)外經(jīng)貿(mào)實(shí)用人才1.3萬人（寧波日報(bào)）。</p><p>　　目前，寧波市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局、寧波市財(cái)政局和寧波檢驗(yàn)檢疫局共同推動(dòng)的《關(guān)于印發(fā)寧波市出口質(zhì)量獎(jiǎng)評選辦法的通知》已成文下發(fā)，設(shè)立全國首個(gè)出口質(zhì)量獎(jiǎng)，以鼓勵(lì)寧波市出口貿(mào)易嚴(yán)格把好產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)。同時(shí)，其他方面的獎(jiǎng)勵(lì)也應(yīng)該多方面展開。</p><p>　　4.

75、2 金融機(jī)構(gòu)方面的對策</p><p>　　對寧波市金融機(jī)構(gòu)來說，應(yīng)做好以下三方面的工作。</p><p>　　4.2.1完善信保制度</p><p>　　由于出口信用保險(xiǎn)投保的辦理程序比較復(fù)雜,而且投保機(jī)構(gòu)一般只在全國重點(diǎn)城市設(shè)置分支機(jī)構(gòu)或管理部門,這使得部分有意投保的企業(yè)需要耗費(fèi)大量不必要的交易成本。對于寧波市出口信保機(jī)構(gòu)來說，出口信保的業(yè)務(wù)辦理程序應(yīng)該簡單化，

76、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)該逐步擴(kuò)大。同時(shí)出口信保機(jī)構(gòu)可以將投保企業(yè)細(xì)分，根據(jù)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營情況實(shí)行彈性收費(fèi)制度，擴(kuò)展信保業(yè)務(wù)范圍，向企業(yè)提供高品質(zhì)的服務(wù)并且根據(jù)分散整體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到降低個(gè)別業(yè)務(wù)保費(fèi)率，實(shí)現(xiàn)降低投保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制成本的目的（王文石,牛玉雙，2008）。</p><p>　　中國出口信保寧波分公司2010年累計(jì)實(shí)現(xiàn)支持出口72.6億美元，同比增長77.5%出口信用保險(xiǎn)對寧波一般貿(mào)易的覆蓋率在20%左右，為企業(yè)

77、追回壞賬330萬美元。隨著信保制度的不斷改革和完善，相信覆蓋率將會(huì)不斷提高，在防范企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和降低企業(yè)損失方面的作用將越來越大。隨著新興市場的進(jìn)一步開拓，支持力度還應(yīng)該加大。</p><p>　　4.2.2 提供信用調(diào)查服務(wù)</p><p>　　對寧波市出口貿(mào)易企業(yè)來說預(yù)先做好客戶的資信調(diào)查，可以減小很多由于客戶信用不加而帶來的風(fēng)險(xiǎn)，避免由此帶來的損失。但是由企業(yè)單獨(dú)做資信調(diào)查，通常比較

78、片面，不持久，而且風(fēng)險(xiǎn)管理成本較高（王文石,牛玉雙,逯宇鐸，2008）。寧波市信保機(jī)構(gòu)應(yīng)該應(yīng)用多方面的信息渠道，為寧波市出口貿(mào)易企業(yè)提供被調(diào)查企業(yè)的歷史背景、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄、公共記錄等方面的信息，評價(jià)目標(biāo)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)級別并給出建議信用等級，使出口企業(yè)可以掌握客戶資信的變化，對客戶群體作出分析和分類，從而做出及時(shí)有效的商業(yè)決策，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高競爭力。</p><p>　　2010年，中國信保寧

79、波分公司幫助寧波市企業(yè)調(diào)查超過1.6萬個(gè)國外買方的資信情況，共受理報(bào)損案件317件，同比增長13.62%，受理報(bào)損金額4572.96萬元，同比增長28.29%。隨著新興市場的進(jìn)一步開拓，支持力度還應(yīng)該加大。</p><p>　　4.2.3 開發(fā)新興金融產(chǎn)品</p><p>　　寧波市信保機(jī)構(gòu)可以聯(lián)合各大銀行，共同幫助出口企業(yè)了解和運(yùn)用“信保融資”這一新型的融資工具，不僅解決出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

80、的問題，而且解決廣大企業(yè)“有單無力接”的融資難題，拓寬信保融資運(yùn)用領(lǐng)域，有效解決部分出口企業(yè)的融資困難。2010年，中國出口信保寧波分公司推行此項(xiàng)業(yè)務(wù)后，出口信用保險(xiǎn)已累計(jì)幫助寧波市201家企業(yè)融資貸款超過40億元人民幣，融資規(guī)模成倍擴(kuò)大，給寧波外貿(mào)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變注入了強(qiáng)大的獲利。此外，信保機(jī)構(gòu)還可以退出投保出口信用保險(xiǎn)，放寬貸款額度的優(yōu)惠措施，增加出口企業(yè)投保信用保險(xiǎn)的興趣。</p><p>　　4.3 企業(yè)自

81、身的對策</p><p>　　如何做到信用風(fēng)險(xiǎn)防范，歸根結(jié)底是企業(yè)自身的責(zé)任，寧波市出口貿(mào)易企業(yè)若想建立完善的新興市場出口信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，應(yīng)做到以下幾點(diǎn)。</p><p>　　4.3.1 投保出口信用保險(xiǎn)</p><p>　　信用保險(xiǎn)是對應(yīng)收賬款的保險(xiǎn)，預(yù)防那些已經(jīng)交貨或者已經(jīng)提供服務(wù)的客戶拒不付款的情況。信用保險(xiǎn)能夠?qū)⑵髽I(yè)債權(quán)的信用風(fēng)險(xiǎn)降低到最小程度，同時(shí)解決銀

82、行的信用額度問題。如果一項(xiàng)已投保的應(yīng)收賬款變成壞賬，那么保險(xiǎn)公司將會(huì)賠償損失，而且銷售利潤可以提前確定，企業(yè)不用再承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)（謝娟娟，鐘悅，2006）。所以在與客戶進(jìn)行交易的第一步就是要投保出口信用風(fēng)險(xiǎn)。投保出口信用保險(xiǎn)是一個(gè)事先的防范，案例中所有的出口貿(mào)易企業(yè)都應(yīng)該積極投保出口信用保險(xiǎn)。</p><p>　　一些寧波市外貿(mào)巨頭企業(yè)在紛紛投保出口信用險(xiǎn)的同時(shí)，還爭相與中國信保達(dá)成全面合作協(xié)議。今年5月，亞洲最大

83、的插座生產(chǎn)企業(yè)慈溪宏一電子有限公司與中國信保簽署了全面合作協(xié)議。按照協(xié)議，宏一公司在支付給中國信保300多萬元的保費(fèi)后，其價(jià)值上億美元的出口產(chǎn)品再無后顧之憂，中國信保將承擔(dān)這些產(chǎn)品的出口風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生意外，宏一公司將得到等值的賠償。</p><p>　　4.3.2 多和客戶溝通，關(guān)注客戶動(dòng)向</p><p>　　企業(yè)應(yīng)盡量和客戶多溝通，并通過國際新聞、《環(huán)球時(shí)報(bào)》和網(wǎng)絡(luò)手機(jī)了解客戶所在國政

84、治局勢、社會(huì)穩(wěn)定性等方面的信息。在接受訂單后，發(fā)現(xiàn)客戶國內(nèi)政局動(dòng)蕩，就應(yīng)該考慮發(fā)貨后可能會(huì)碰到的問題如碼頭罷工耽誤交貨期、貨物貶值、國內(nèi)貨幣貶值等所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如果客戶沒有足夠的把握應(yīng)對，并且無法說服客戶預(yù)付100%的貨款，那么能推遲的訂單就應(yīng)盡量推遲。</p><p>　　如貨物尚在運(yùn)輸途中，進(jìn)口國國內(nèi)政局突然發(fā)生變動(dòng)，影響正常國際貿(mào)易時(shí)，也應(yīng)盡快主動(dòng)提醒客戶，探聽客戶經(jīng)營情況，如發(fā)現(xiàn)該客戶有變卦可能，則應(yīng)果斷

85、作出決定，或通知船運(yùn)公司中途轉(zhuǎn)港時(shí)卸下貨物運(yùn)回國內(nèi)，或聯(lián)系進(jìn)口國其他客戶轉(zhuǎn)賣貨物。</p><p>　　案例中的A出口貿(mào)易公司就應(yīng)該多關(guān)注客戶所在國的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境動(dòng)向，做好與客戶的溝通工作。</p><p>　　4.3.3 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測</p><p>　　企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，充分認(rèn)識到大量的貨物出售在帶來收益的同時(shí)，也存在貨款是否能全額收回的風(fēng)險(xiǎn)。建立一

86、套有效、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理及市場行情預(yù)測系統(tǒng)和戰(zhàn)略管理系統(tǒng)。能準(zhǔn)確預(yù)測市場行情的發(fā)展變化，例如預(yù)測到所在產(chǎn)業(yè)鏈的效益即將降低，就催促客戶付款準(zhǔn)備撤離該行業(yè)。當(dāng)價(jià)格達(dá)到最高點(diǎn)的時(shí)候，及時(shí)提醒客戶付款，降低由于降價(jià)帶來的損失或收益減少。</p><p>　?。?）了解行業(yè)特點(diǎn)，對所從事的行業(yè)能夠作出準(zhǔn)確的基本走勢判斷，從而盡最大努力控制行情風(fēng)險(xiǎn)。對于大宗物資，尤其是一些國際化程度很高的行業(yè)，其市場行情通常受宏觀經(jīng)濟(jì)形式影

87、響較大，例如冶金礦產(chǎn)、石油化工等，其行情往往隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形式變化而變化。因此對于從事此類行業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易的出口商來講，關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢對判斷市場行情走勢是很必要的。</p><p>　?。?）嚴(yán)格挑選并深入了解供應(yīng)商，做到知己知彼，以降低貨物質(zhì)量問題造成延誤操作時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，業(yè)務(wù)員要提高對產(chǎn)品行情走勢的判斷能力，遇行情下跌時(shí)，要主動(dòng)提醒客戶，避免到港后貨值大幅下降。</p><p>　

88、　寧波市B出口貿(mào)易企業(yè)就應(yīng)該建立有效、健全的市場行情預(yù)測體系，并對業(yè)務(wù)員進(jìn)行產(chǎn)品市場行情預(yù)測培訓(xùn)，從而降低由市場行情變化而帶來的新興市場出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.3.4 做好客戶資信調(diào)查</p><p>　　對客戶違約或到期不履行支付貨款的不守信用風(fēng)險(xiǎn)，最主要的是要消除信息不對稱的情況，在交易前做好對客戶的資信調(diào)查。企業(yè)可以進(jìn)行出口信用保險(xiǎn)，委托信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收集進(jìn)口商的各

89、種資信資料，客觀反映進(jìn)口商信用動(dòng)因和信用能力的活動(dòng)。如果由出口企業(yè)單獨(dú)做進(jìn)口商的資信調(diào)查，往往比較片面，并會(huì)增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本。信保機(jī)構(gòu)可以通過進(jìn)口商所在國的工商機(jī)構(gòu)、商會(huì)及我國駐該國的商務(wù)代表、專業(yè)的征信公司、外國出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)建立的數(shù)據(jù)庫和客戶信息檔案查詢等多種渠道，對進(jìn)口商的資信進(jìn)行全面的連續(xù)的調(diào)查，從而為出口企業(yè)提供充分的信息，降低可能的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　對出口商而言，采用信用

90、證結(jié)算時(shí)，如進(jìn)口國政局動(dòng)蕩或經(jīng)濟(jì)形式不穩(wěn)定時(shí)，極有必要選擇保兌行實(shí)行保兌。但不可選擇開證行的分行為保兌行，要選擇那些信用度高的大銀行為信用證進(jìn)行保兌。對于高危國家，尤其是剛接觸的新興市場國家客戶，要提高預(yù)付款的比例，如烏克蘭、印度、伊朗等國家?？蛻糍Y信不佳時(shí)，盡量不要采用匯款方式結(jié)算，尤其是不了解客戶的信用，最好不要采用發(fā)貨后付款的方式。</p><p>　　寧波市C出口貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該事先做好完備的客戶資信調(diào)查，或

91、者委托信保機(jī)構(gòu)手機(jī)進(jìn)口商的各種資信資料，以降低由于客戶資信不佳而產(chǎn)生的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.3.5 建立客戶授信管理體制</p><p>　　在對客戶信息有效管理的基礎(chǔ)上，應(yīng)加強(qiáng)客戶授信管理。出口企業(yè)在決定給予客戶信用后，應(yīng)綜合各方面的信息來確定信用條件和信用額度。做到不同資信等級的客戶享有不同的額度，制定不同的審查程序并監(jiān)控信用履行的程度，從來決定采取何種彌補(bǔ)措施和

92、今后的授信范圍。例如，對于信用狀況較好的客戶，給予結(jié)算優(yōu)惠；而對信用狀況不佳的客戶，則不提供信用或提供小額信用并定期考核；對高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的客戶，企業(yè)爭取以預(yù)付款方式成交，或選擇投保出口信用保險(xiǎn)等方式來分散風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　C出口貿(mào)易企業(yè)，在對客戶進(jìn)行完備的資信調(diào)查后，應(yīng)該緊接著建立客戶授信管理體制，控制客戶資信不佳產(chǎn)生的出口信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.3.6 科學(xué)選擇結(jié)算方

93、式</p><p>　　金額較大的交易不要采用匯款結(jié)算方式。</p><p>　　憑單付匯時(shí)，出口發(fā)貨宜采用海運(yùn)，通過海運(yùn)提單控制貨權(quán)，不宜采用空運(yùn)及鐵路運(yùn)輸方式。</p><p>　　合同買賣中，如果沒有約定出口商必須何時(shí)將提單的正本寄給客戶，出口商完全沒有必要一拿到提單就給客戶寄過去。如合同規(guī)定的是余款在裝船后30天之內(nèi)付款，則出口商完全可以把提單保留在自己手里

94、，而在船的航行期間，繼續(xù)聯(lián)系其余款支付的問題。等客戶把余款付出之后，再把提單寄出去也不遲。</p><p>　　在賒銷的情況下，可以通過做國際保理業(yè)務(wù)，規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　通過投保出口信用險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在出口信保機(jī)構(gòu)支持下，企業(yè)應(yīng)簽訂低價(jià)協(xié)議，無論客戶在什么地方收到了長期信貸的貨物，如果不支付貨款，出口商可以在發(fā)貨時(shí)從其銀行賬戶獲得貨款。</p><p&

95、gt;　　若外商是新客戶，且是第一次成交，企業(yè)應(yīng)盡量堅(jiān)持信用證及期付款。這樣，可以避免外商惡意騙貨或者發(fā)貨后變相要求降價(jià)。</p><p>　　國際經(jīng)濟(jì)形式不穩(wěn)定時(shí)，或者價(jià)格走低時(shí)，外商經(jīng)常找理由拒付或者拒收貨物。企業(yè)要把貨物分解，多批次少量發(fā)貨。一旦發(fā)現(xiàn)客戶有拒付或者拒收傾向，隨時(shí)停止發(fā)貨。</p><p>　　要解決案例中的F出口貿(mào)易企業(yè)所面臨的結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)該對客戶進(jìn)行資信調(diào)查

96、，并建立客戶授信管理體制，然后在此基礎(chǔ)上，選擇合理的結(jié)算方式，以避免在因?yàn)榻Y(jié)算方式而帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　4.3.7 建立應(yīng)收賬款管理體制</p><p>　　首先，出口企業(yè)應(yīng)該對應(yīng)收賬款按照賬齡和收回難易度進(jìn)行分類，找出貨款拖欠原因，落實(shí)催討責(zé)任。將業(yè)務(wù)核算細(xì)化到業(yè)務(wù)員個(gè)人，對每單業(yè)務(wù)的資金占用、耗費(fèi)和進(jìn)展情況清晰地反映在會(huì)計(jì)核算中。其次，組織專門的部門和人員對發(fā)生的應(yīng)收賬

97、款進(jìn)行監(jiān)管和催收。如設(shè)置清欠部門，進(jìn)行考核指標(biāo)和激勵(lì)措施的制定，并由應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人協(xié)助清欠部門工作。最后，對于實(shí)在無法回收的貨款，按照國家相關(guān)法律法規(guī)，進(jìn)行報(bào)損處理。出口企業(yè)有充分的證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款，應(yīng)通過事先擬定的報(bào)損程序處理，并落實(shí)該應(yīng)收款相關(guān)責(zé)任人。</p><p>　　幾乎每個(gè)出口貿(mào)易企業(yè)在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候都會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收賬款，做好應(yīng)收賬款的管理，對貨款的順利收回至關(guān)重要，所以案例中的所有

98、出口貿(mào)易企業(yè)都應(yīng)積極建立應(yīng)收賬款管理體制，降低貨款不能及時(shí)全額收回的風(fēng)險(xiǎn)。</p><p>　　本文對基于新興市場的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的研究到這里就全部結(jié)束了。希望通過對出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)的特征、成因、及防范措施的分析，為企業(yè)如何降低出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)，銀行如何拓展金融業(yè)務(wù)，減小貸款風(fēng)險(xiǎn)以及政府如何扶持出口企業(yè)發(fā)展，幫助出口企業(yè)減小出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)提出切實(shí)可行的建議。</p><p>&

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