信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范

1、<p>　　信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范</p><p>　　在國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，信用證業(yè)務(wù)為雙方國(guó)際結(jié)算提供便利的同時(shí)，也帶來(lái)了一些風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展非常不利，本文從研究信用證欺詐類型入手，分析信用證欺詐產(chǎn)生原因進(jìn)而提出防范措施。 </p><p><b>　　信用證欺詐的界定 </b></p><p>　　《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UC

2、P600） 沒(méi)有對(duì)信用證欺詐概念做規(guī)定，我國(guó)最高院《信用證規(guī)定》第8條對(duì)信用證欺詐規(guī)定了四種情形：（1）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無(wú)價(jià)值；（2）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；（3）在沒(méi)有真實(shí)的基礎(chǔ)交易的情況下，受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人或者其他第三方串通提交假單據(jù)而；（4）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。 </p><p>　　理論界對(duì)于信用證欺詐的概念有諸多討論。其中有觀點(diǎn)將信用證欺詐界定為，在國(guó)際貿(mào)易信

3、用證業(yè)務(wù)中，一方當(dāng)事人有意的曲解真相或故意制造假象，以誘使其他當(dāng)事人依賴該曲解的真相而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某種法律上的權(quán)利，從而達(dá)到從中獲取該信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的款項(xiàng)、單據(jù)或者貨物的民事欺詐行為。 </p><p>　　信用欺詐類型性分析 </p><p>　　(一) 信用證欺詐的主體為受益人和承運(yùn)人 </p><p>　　1、質(zhì)量條款嚴(yán)重違約的情形下，偽造單據(jù)

4、。受益人用偽造的信用證單據(jù)使銀行付款，達(dá)到詐騙信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的目的，受益人提交的單據(jù)中主要偽造的是提單，受益人對(duì)單據(jù)內(nèi)容做了不真實(shí)的陳述，這種方式下貨物或者提交的貨物的單據(jù)并不是虛假的，比如有時(shí)承運(yùn)人明明知道貨物存在較大問(wèn)題，而應(yīng)出口商的強(qiáng)烈要求，在出口商出具的保函的情況下簽發(fā)清潔提單。但是運(yùn)輸?shù)呢浳锊环闲庞米C所記載貨物的特征要求或者質(zhì)量等要素達(dá)不到信用證要求的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，在這種情況下銀行必須支付款項(xiàng)，因?yàn)槭芤嫒颂峁┑膯螕?jù)表面上完全符合

5、信用證規(guī)定。事實(shí)證明：偽造單據(jù)，直接后果就是損害了買方的合法利益。 </p><p>　　2、貨物不存在或?qū)嶋H裝船日期晚于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期 </p><p>　　受益人與承運(yùn)人勾結(jié)進(jìn)行欺詐，當(dāng)貨物不存在就讓承運(yùn)人簽發(fā)已裝船提單，這是預(yù)借提單的做法；裝船日期晚于信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期，應(yīng)出口商的請(qǐng)求簽成信用證規(guī)定的日期，這是倒簽提單的做法。以上都是賣方與承運(yùn)人互相勾結(jié)簽發(fā)符合信用證規(guī)定

6、的、已裝船的清潔單據(jù)來(lái)騙取貨款，這會(huì)使進(jìn)口商遭到不公平的對(duì)待，遭受很大的經(jīng)濟(jì)損失。 </p><p>　　(二)信用證欺詐的主體為受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人 </p><p>　　有時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人共同偽造虛假合同，然后開(kāi)證申請(qǐng)人會(huì)按正常的程序申請(qǐng)開(kāi)立信用證，信用證受益人按正常程序向開(kāi)證行提交偽造的單據(jù)騙取開(kāi)證行的資金。這種欺詐在我國(guó)出現(xiàn)較多，如2010 年，四川南德公司某業(yè)務(wù)員與湖北輕工進(jìn)出

7、口公司某業(yè)務(wù)員暗中勾結(jié)，并串通不法港商，簽署了虛假的貿(mào)易合同。用虛假的貨物單據(jù)，從中國(guó)銀行開(kāi)出多份遠(yuǎn)期承兌信用證，累計(jì)從該銀行騙取數(shù)萬(wàn)美元，給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。 </p><p>　　(三)信用證欺詐的主體為開(kāi)證申請(qǐng)人和銀行 </p><p>　　開(kāi)證申請(qǐng)人串通銀行利用真實(shí)的信用證對(duì)受益人進(jìn)行欺詐。由于買賣雙方互相不信任，引入了第三方銀行的參與，銀行的信用程度就決定了信用證的可靠性。

8、實(shí)踐中某些發(fā)展中國(guó)家的中小銀行以犧牲銀行信用為代價(jià)，利用受益人對(duì)銀行信用的信任，在受益人提交合格單據(jù)后，以種種借口拖延付款，大肆進(jìn)行欺詐獲取巨額利潤(rùn)。 </p><p>　?。ㄋ模┬庞米C欺詐的主體為開(kāi)證申請(qǐng)人 </p><p>　　開(kāi)證申請(qǐng)人通過(guò)騙開(kāi)信用證對(duì)受益人進(jìn)行欺詐，開(kāi)證申請(qǐng)人以真實(shí)的合同為幌子，預(yù)付小額的存款給開(kāi)證行，騙取銀行開(kāi)出信用證后，利用真實(shí)的信用證對(duì)受益人進(jìn)行欺詐。實(shí)踐中開(kāi)

9、證申請(qǐng)人往往在合同中約定賣方要預(yù)交履約保證金以確保合同的履行。由于信用證所涉的金額數(shù)目巨大，受益人往往要交一筆不菲的保證金，開(kāi)證申請(qǐng)人通過(guò)賺取存款與保證金差額的方式進(jìn)行欺詐。 </p><p><b>　　信用證欺詐的原因 </b></p><p>　?。ㄒ唬┬庞米C制度的缺陷 </p><p>　　信用證的“獨(dú)立抽象原則”和“表面相符原則”是信

10、用證結(jié)算方式最為重要的特點(diǎn)，也是信用證得以廣泛存在的基礎(chǔ)。兩項(xiàng)原則規(guī)定了銀行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)，不必考慮貨物的真?zhèn)渭昂贤穆男星闆r，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性不負(fù)有責(zé)任。這種交易規(guī)則與程序未與貿(mào)易合同進(jìn)行緊密結(jié)合，從而成為信用證欺詐產(chǎn)生的重要原因之一。 </p><p>　?。ǘ┬庞米C主體的自身因素 </p><p>　　隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅速發(fā)展，信用證業(yè)務(wù)逐漸增多。但是相對(duì)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展，與之相

11、適應(yīng)的信用體系卻沒(méi)有形成，人們的信用觀念普遍不高，成為信用證欺詐問(wèn)題 </p><p>　　產(chǎn)生的重要根源。另外，由于信用證的運(yùn)行復(fù)雜，專業(yè)性很強(qiáng)，許多市場(chǎng)主體的素質(zhì)偏低，相應(yīng)知識(shí)欠缺，自我保護(hù)能力很差，面對(duì)信用證欺詐并沒(méi)有很好的防范能力。再有，在信用證運(yùn)行過(guò)程中，由于某些銀行工作人員責(zé)任感缺失、操作程序不規(guī)范、監(jiān)管機(jī)制不到位等原因，給了不法分子可乘之機(jī)，造成信用證欺詐事件屢屢發(fā)生。 </p>&l

12、t;p>　?。ㄈ┬庞米C相關(guān)法律制度不健全 </p><p>　　當(dāng)前，信用證適用的主要依據(jù)就是UCP600。信用證支付具有的獨(dú)立性、跨國(guó)性、快捷性等特點(diǎn)，這使得國(guó)際貿(mào)易的交易過(guò)程十分便捷，但是如果出現(xiàn)信用證欺詐，事后卻很難追索補(bǔ)救。所以，結(jié)算過(guò)程中的法律干預(yù)成為信用證運(yùn)行的必要。目前并沒(méi)有一套行之有效的法律體系來(lái)規(guī)范此問(wèn)題。實(shí)踐中信用證欺詐的案例很多，而最終治罪的很少，現(xiàn)行法律制度對(duì)信用證欺詐行為的懲治力

13、度不夠，在一定程度上也助長(zhǎng)了信用證欺詐行為的發(fā)生。信用證欺詐這一問(wèn)題，單靠UCP600不可能完全解決，而國(guó)內(nèi)關(guān)于信用證運(yùn)行機(jī)制相關(guān)問(wèn)題的法律規(guī)定很少，因此法律制度的不完善成為信用證欺詐存在的又一原因。 </p><p>　　信用證欺詐防范對(duì)策 </p><p>　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)溝通，信息共享 </p><p>　　目前，信用證交易中的信息化建設(shè)尚不完善，各當(dāng)事人之間缺

14、乏信息溝通的橋梁，這就容易讓居心不良者有機(jī)可乘。從國(guó)際上來(lái)說(shuō)，各國(guó)應(yīng)建立起發(fā)達(dá)的信息交流體系，相互通報(bào)本國(guó)貿(mào)易商和銀行資信情況的資料，以及本國(guó)反信用證欺詐的發(fā)展動(dòng)態(tài)，為各國(guó)的貿(mào)易商和銀行提供可靠信息，使他們?cè)谛庞米C操作過(guò)程中能夠保持高度警惕，使那些由于信息閉塞而不了解市場(chǎng)行情的貿(mào)易商和銀行能夠擺脫信息不對(duì)稱的不利地位，信用證欺詐的發(fā)生率就會(huì)減少很多。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，各進(jìn)出口企業(yè)和銀行之間應(yīng)加強(qiáng)信息交流和數(shù)據(jù)共享，及時(shí)進(jìn)行信息交換，才能讓欺詐

15、者無(wú)處藏身。 </p><p>　?。ǘ┘訌?qiáng)對(duì)交易對(duì)象的資信調(diào)查 </p><p>　　對(duì)進(jìn)出口商來(lái)說(shuō)，貿(mào)易伙伴的資信可靠，是防止信用證欺詐的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同前，要詳細(xì)了解對(duì)方的資信情況，這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是否有履約能力以及是否能誠(chéng)實(shí)守信地履約。在交易前對(duì)交易對(duì)象的資信情況詳細(xì)調(diào)查，有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。 </p><p>　

16、?。ㄈp少進(jìn)出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié) </p><p>　　進(jìn)出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)越多，成分就越復(fù)雜，相應(yīng)地受到信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)就越大。因此，盡可能減少進(jìn)出口貿(mào)易的中間環(huán)節(jié)，尤其是對(duì)于大宗商品的大額交易，盡量不要通過(guò)中間商，以減少信用證欺詐發(fā)生的可能性。 </p><p>　　(四)選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，降低風(fēng)險(xiǎn) </p><p>　　進(jìn)口商可以通過(guò)選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語(yǔ)，使自己在交

17、易中處于主動(dòng)地位。在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口商使用FOB 價(jià)格術(shù)語(yǔ)租船時(shí)，可以了解船公司的資信，防止船公司簽發(fā)違規(guī)提單，防止欺騙的發(fā)生。同時(shí)，進(jìn)口商選擇信譽(yù)良好的船公司運(yùn)貨，叮囑認(rèn)真檢查和核對(duì)貨物，減少出口商在貨物方面的欺詐，如遇可疑情況可以禁止銀行付款。 </p><p>　?。ㄎ澹┩晟莆覈?guó)關(guān)于反信用證欺詐的立法 </p><p>　　我國(guó)目前并無(wú)專門(mén)的反信用證欺詐的法律，對(duì)信用證欺詐而言，應(yīng)對(duì)