論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控

1、<p>　　論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控</p><p>　　摘 要 在中國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境下，企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)不僅存在，而且可以說(shuō)是險(xiǎn)象環(huán)生，也正因如此，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行研究并在此基礎(chǔ)上探索如何對(duì)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，拓展刑事律師的刑事非訴訟業(yè)務(wù)，都無(wú)疑具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。本文從刑事律師開(kāi)展企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控業(yè)務(wù)的必要性談起，論述了此項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵、特色，

2、就刑事非訴訟業(yè)務(wù)的拓展以及企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控業(yè)務(wù)的操作流程進(jìn)行探討，期望能引起行業(yè)刑事律師共鳴，共同推進(jìn)此項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 刑事律師 法律風(fēng)險(xiǎn) 刑事非訴訟業(yè)務(wù) </p><p>　　作者簡(jiǎn)介：賴建平，浙江波寧律師事務(wù)所刑事部主任，浙江省律師協(xié)會(huì)刑事業(yè)務(wù)委員會(huì)優(yōu)秀資深委員。 </p><p>　　中圖分類號(hào)：C935 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文

3、章編號(hào)：1009-0592（2015）02-200-03 </p><p>　　企業(yè)從它建立的第一天起，就面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)收益的取得、企業(yè)的生存和發(fā)展，都是在克服各種風(fēng)險(xiǎn)的影響、有效管理各種風(fēng)險(xiǎn)的條件下完成的。而風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)非常古老的的困擾著人們實(shí)現(xiàn)自己意愿的問(wèn)題。無(wú)論是否理解風(fēng)險(xiǎn)的概念，人們決策時(shí)都不得不考慮它的存在。在我國(guó)，“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”概念的首次出現(xiàn)是在國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2004年5

4、月頒布的《國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法》之中。2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》[國(guó)資發(fā)改革（2006）108號(hào)]按照風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容或來(lái)源將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，這標(biāo)志著我國(guó)第一次從政策法規(guī)上提出從管理的角度進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控。 </p><p>　　一、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的必要性 </p><p>　　就我國(guó)刑事法律而言，企業(yè)刑事

5、法律風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)以及其經(jīng)營(yíng)者等相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)兩大方面。企業(yè)如果依靠違法行為獲取利益，很可能被繩之以法，甚至企業(yè)經(jīng)營(yíng)者也會(huì)牽涉其中，鋃鐺入獄。在當(dāng)今中國(guó)，一大批叱咤風(fēng)云的商界傳奇人物，因其決策上的失誤，導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)陷入困境，而被追究法律責(zé)任者，屢見(jiàn)不鮮；甚至自認(rèn)為系有利于公司之行為，結(jié)果卻必須背負(fù)損害賠償責(zé)任或者刑事責(zé)任者也不少見(jiàn)。而因企業(yè)經(jīng)營(yíng)者被繩之于法，致使企業(yè)陷入混亂，最終消失在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)之中的案例也多如牛毛?？梢?jiàn)，刑事法律

6、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的未來(lái)有著至關(guān)重要的影響。因此，筆者認(rèn)為違法行為幾乎是必然造成法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中最致命的法律風(fēng)險(xiǎn)。而刑事法律設(shè)立的目的，本身也是通過(guò)嚴(yán)厲的懲罰來(lái)威懾社會(huì)成員，使之放棄違法的企圖，從而達(dá)到維護(hù)社會(huì)秩序的目的。孰輕孰重，不言而喻！ </p><p>　　二、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和現(xiàn)狀 </p><p>　　刑事法律風(fēng)險(xiǎn)是指因行為違反刑法構(gòu)成犯罪而需要承擔(dān)

7、法律制裁的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)設(shè)立到終止的各個(gè)階段都可能發(fā)生，甚至在企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序以后也可能發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。刑事法律的否定性評(píng)價(jià)強(qiáng)調(diào)主觀和客觀相統(tǒng)一，因此刑事法律風(fēng)險(xiǎn)均屬于違法風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　在我國(guó)刑事法律規(guī)范體系中，并無(wú)企業(yè)犯罪一說(shuō)，與之相對(duì)應(yīng)的是單位犯罪，在刑法理論上一般稱之為法人犯罪。我國(guó)《刑法》第30條規(guī)定，“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為

8、單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任?！弊罡呷嗣穹ㄔ涸凇蛾P(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》中對(duì)此作了進(jìn)一步的解釋，該解釋中規(guī)定，“刑法第三十條規(guī)定的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，既包括國(guó)有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營(yíng)、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和具有法人資格的獨(dú)資、私營(yíng)等公司、企業(yè)、事業(yè)單位?！庇纱丝梢?jiàn)，單位犯罪是一種為單位利益或者以單位名義而實(shí)施的犯罪，而且基本是與單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)。 </p><p&

9、gt;　　根據(jù)我國(guó)《刑法》第31條的規(guī)定，“單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰。本法分則和其他法律另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！币虼?，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位犯罪的刑事處罰一般為罰金，但一般同時(shí)會(huì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以人身刑。 </p><p>　　三、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和特色 </p><p>　?。ㄒ唬┢髽I(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的表

10、現(xiàn)形式 </p><p>　　企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然源自于企業(yè)對(duì)刑事法律的觸犯，但是，發(fā)現(xiàn)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)卻不能兩眼只盯著刑事法律條文，因?yàn)橛|犯刑事法律條文的具體行為方式是多種多樣的，所以，必須將企業(yè)的具體行為與刑事法律條文結(jié)合起來(lái)，才能準(zhǔn)確判斷該行為有無(wú)刑事上的風(fēng)險(xiǎn)。例如：刑法規(guī)定的詐騙犯罪均是以非法占有目的為構(gòu)成要件的，但何種行為表明行為人有非法占有的目的，實(shí)踐中情況就非常復(fù)雜，必須結(jié)合刑法的規(guī)定對(duì)一個(gè)行為進(jìn)

11、行綜合分析從而探究其實(shí)質(zhì)才能作出準(zhǔn)確判斷。當(dāng)然，有些觸犯刑事法律的行為有常見(jiàn)表現(xiàn)形式，對(duì)這些常見(jiàn)行為的概括也是理論與實(shí)際相結(jié)合取得的成果。 </p><p>　?。ǘ┢髽I(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的特色 </p><p>　　從企業(yè)管理的角度去看企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控，專業(yè)性是其一大特色，因?yàn)槠髽I(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控活動(dòng)中任何活動(dòng)的基本尺度都是依據(jù)法律規(guī)范?？偟膩?lái)說(shuō)，企業(yè)管理視角下的企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控管理

12、，有如下的特色：1.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)范圍的有限性；2.工作內(nèi)容的波動(dòng)性；3.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性；4.管理質(zhì)量的人為性。 </p><p>　　在某些場(chǎng)合里，法律上的需要與經(jīng)營(yíng)上的需要是相互排斥的，而企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的核心就是如何保證二者之間的平衡。要做好這一點(diǎn)的前提，一是要準(zhǔn)確地識(shí)別出刑事法律風(fēng)險(xiǎn)及其危害性，二是要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際目標(biāo)找出最為合適的解決方法。因而，在企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控方面，無(wú)論是因噎廢食

13、還是削足適履都是不足取的，而如何在具體的操作中把握好尺度，并非一朝一夕就能掌握。 </p><p>　　四、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控業(yè)務(wù)的拓展 </p><p>　?。ㄒ唬┢髽I(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)當(dāng)歸類于刑事非訴訟業(yè)務(wù) </p><p>　　我國(guó)現(xiàn)行《律師法》規(guī)定的律師業(yè)務(wù)有7項(xiàng)，其中包括律師可以接受委托，提供非訴訟法律服務(wù)，然而，說(shuō)到律師的非訴訟業(yè)務(wù)，一般理解為律師在民

14、商事領(lǐng)域提供的非訴訟法律服務(wù)，很少有律師涉及刑事非訴訟業(yè)務(wù)。但仔細(xì)分析，卻發(fā)現(xiàn)在幾乎所有的非訴訟法律服務(wù)領(lǐng)域，都存在著與刑事法律相關(guān)的專業(yè)活動(dòng)。可以說(shuō)，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的一切民商行為，既有參與主體按照法律授權(quán)的合法行為，也有參與主體違反禁止性法律規(guī)定，甚至面臨刑事法律干預(yù)的違法犯罪行為。由于專業(yè)因素，對(duì)于復(fù)雜的、可能涉及刑事法律問(wèn)題的社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，長(zhǎng)期從事民商法律事務(wù)的律師一般而言難以作出及時(shí)、合理地處理，反之亦然。僅僅從這個(gè)意義

15、上說(shuō)，開(kāi)拓刑事非訴訟領(lǐng)域的相關(guān)業(yè)務(wù)，前景非常廣闊。 　　因此，在做刑事訴訟業(yè)務(wù)的同時(shí)，刑事律師不能忽視社會(huì)上尤其是企業(yè)界向律師提出的刑事非訴訟法律服務(wù)的需求。刑事律師利用自己的專業(yè)知識(shí)和在長(zhǎng)期訴訟當(dāng)中積累的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)企業(yè)的決策和運(yùn)營(yíng)，從刑事法律層面上提出意見(jiàn)和建議，幫助企業(yè)防止發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)真正的健康發(fā)展，既契合了企業(yè)發(fā)展的需要，又為刑事律師在刑事非訴訟領(lǐng)域開(kāi)辟了一塊業(yè)務(wù)新天地。 </p><

16、;p>　　（二）刑事非訴訟業(yè)務(wù)的拓展 </p><p>　　早在2006年7月，浙江海泰律師事務(wù)所律師張友明就撰寫了《刑事非訴訟律師業(yè)務(wù)初探》一文，對(duì)刑事非訴訟業(yè)務(wù)進(jìn)行了有益地探索，引起律師界的共鳴。2010年3月，山東德衡律師事務(wù)所律師欒少湖專門就企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題提交了人大代表議案《關(guān)于盡快在全市開(kāi)展企業(yè)高管人員刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)防控工作的建議》。當(dāng)然，以系統(tǒng)的眼光來(lái)看，這些嘗試還主要集中在對(duì)企業(yè)進(jìn)行宣

17、傳教育的層面，包括將企業(yè)容易觸犯的罪名予以分類解析，也是從宣傳教育的角度展開(kāi)的。 </p><p>　　如果我們由此再向前進(jìn)一步，把目光由企業(yè)轉(zhuǎn)向企業(yè)與刑事律師的互動(dòng)上來(lái)，探討律師如何幫助企業(yè)防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，并經(jīng)過(guò)討論將此項(xiàng)工作設(shè)置為一個(gè)系統(tǒng)工程“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理”中一個(gè)不可或缺的部分，由此“生產(chǎn)”出來(lái)的“產(chǎn)品”對(duì)企業(yè)肯定有極大的吸引力。 </p><p>　　五、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的

18、操作流程 </p><p>　?。ㄒ唬┙M建專業(yè)團(tuán)隊(duì) </p><p>　　企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)涉及方方面面，任何一個(gè)律師都不可能是所有方面法律事務(wù)的專家。律師向企業(yè)提供的防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)非訴訟法律服務(wù)，是一個(gè)龐雜的系統(tǒng)工程，單靠一、兩名律師的協(xié)作是難以完成的。因此，必須針對(duì)每一個(gè)企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目組建一個(gè)律師團(tuán)隊(duì)，人數(shù)以三到五人為宜，才能勝任一個(gè)企業(yè)方方面面法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)

19、工作。同時(shí)，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防范不是紙上談兵，必須要以律師豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為依托，針對(duì)企業(yè)的具體情況提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，這就要求進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的律師要有刑事辯護(hù)與代理的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，可以以從事過(guò)三年以上刑事業(yè)務(wù)為最低條件，以保障團(tuán)隊(duì)智力資源的豐富性。 </p><p>　　另外，企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)防范在有些場(chǎng)合與一般法律風(fēng)險(xiǎn)（民商事法律風(fēng)險(xiǎn)、行政法律風(fēng)險(xiǎn)）是有聯(lián)系的，一般法律風(fēng)險(xiǎn)累積、增大到一定程度就可能演變成刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

20、，為了使律師提供的防范刑事風(fēng)險(xiǎn)法律服務(wù)能夠幫助企業(yè)防微杜漸，從根本上清除發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的誘因，律師團(tuán)隊(duì)有必要有一至兩名從事民商、行政法律事務(wù)的專業(yè)律師參與，以實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)智力資源結(jié)構(gòu)的合理性。 </p><p>　?。ǘ┽槍?duì)一個(gè)具體的目標(biāo)企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目，律師團(tuán)隊(duì)要做的工作千頭萬(wàn)緒，概括起來(lái)，大致有以下三個(gè)方面 </p><p>　　1.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。為了有效管理法律風(fēng)

21、險(xiǎn)，企業(yè)必須要知道所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，也即進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。識(shí)別刑事法律風(fēng)險(xiǎn)與在雷區(qū)里探雷非常相似，任何未被識(shí)別的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)都有可能造成企業(yè)的重大損失，而沒(méi)有一定的科學(xué)方法則又無(wú)法系統(tǒng)、全面地識(shí)別企業(yè)所面臨的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。 </p><p>　　企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是實(shí)施刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目的第一階段，通過(guò)精心策劃的盡職調(diào)查活動(dòng)全面了解企業(yè)與刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)資料。盡職調(diào)查的范圍與深度取決于律師和企業(yè)所共同確定的

22、項(xiàng)目?jī)?nèi)容，其側(cè)重點(diǎn)是通過(guò)系統(tǒng)收集企業(yè)各類歷史或現(xiàn)實(shí)行為的真實(shí)情況信息，為從整體上識(shí)別企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)資料，以便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)的管理制度及經(jīng)營(yíng)行為中各個(gè)具體的作為與不作為所存在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于企業(yè)中與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理有關(guān)的人和事，其中，對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員、尤其是企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人應(yīng)作重點(diǎn)調(diào)查，因?yàn)樗麄儗?duì)企業(yè)具體行為有決策、控制作用。調(diào)查的方法有資料收集、調(diào)查問(wèn)卷、零距離訪談、現(xiàn)場(chǎng)觀察、調(diào)查核實(shí)等等，可以根據(jù)

23、企業(yè)實(shí)際情況靈活設(shè)計(jì)。 </p><p>　　2.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。通過(guò)前期的盡職調(diào)查及刑事法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，企業(yè)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已經(jīng)以法律風(fēng)險(xiǎn)清單的方式呈現(xiàn)出來(lái)。企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是一種定性分析，提示了企業(yè)所存在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，但并不是所有的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)都需要在第一時(shí)間采取措施加以應(yīng)對(duì)，在諸多因素的制約下，企業(yè)只能以“厚此薄彼”的方式控制法律風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)成百上千的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，無(wú)法準(zhǔn)確判斷法律風(fēng)險(xiǎn)的大小，導(dǎo)致

24、企業(yè)難以妥善處理法律風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的矛盾。如果企業(yè)眉毛胡子一把抓式地加以應(yīng)對(duì)，既不經(jīng)濟(jì)也不可行，甚至還有副作用。要走出這一困境，就必須實(shí)現(xiàn)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的定量分析。 </p><p>　　法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要依靠定量分析進(jìn)行，定量分析是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理兼具法律與管理雙重視角的必然要求。但是，僅僅如此也還是不足夠的。在刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估當(dāng)中，經(jīng)驗(yàn)往往也發(fā)揮著不可忽視的作用。訴訟仲裁作為解決法律問(wèn)題的最終手段，其運(yùn)

25、用將使存積已久的問(wèn)題脈絡(luò)清晰。經(jīng)歷了大量訴訟仲裁錘煉的刑事律師，對(duì)于相關(guān)問(wèn)題便會(huì)自然而然產(chǎn)生一種法律“直覺(jué)”。有了這種法律“直覺(jué)”，再輔之以一定的數(shù)理模型，那么對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化程度才能恰到好處并不失精確。 </p><p>　　一般而言，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括三個(gè)部分：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，即在一定時(shí)間段內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻次的高低；二是風(fēng)險(xiǎn)影響程度，即風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生后可能給企業(yè)造成的損失程度，確定刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的

26、預(yù)警線；三是風(fēng)險(xiǎn)水平，亦稱風(fēng)險(xiǎn)損失期望值，即綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性與風(fēng)險(xiǎn)損失度后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度作出的判斷，具體表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)可能性與風(fēng)險(xiǎn)損失度的乘積，初步明確風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。 </p><p>　　3.企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的的防控。在制定企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)全面解決方案階段，律師需要結(jié)合前期的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估等工作成果，將評(píng)估結(jié)果轉(zhuǎn)換成企業(yè)可以看懂、能夠操作的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案。實(shí)施刑事法律風(fēng)險(xiǎn)控制的精髓，是將法律風(fēng)險(xiǎn)管

27、理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)地整合在一起，使企業(yè)日常工作的制度、流程、文本同時(shí)成為應(yīng)對(duì)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的防線，通過(guò)這“三駕馬車”去實(shí)現(xiàn)企業(yè)合法權(quán)益的最大化、法律風(fēng)險(xiǎn)的最小化。其內(nèi)容包括，（1）管理制度修訂。這類工作的主要內(nèi)容是根據(jù)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過(guò)修訂或補(bǔ)充、起草公司各類管理制度的方式，從制度上避免一部分法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于那些管理尚不完善的企業(yè)，不僅需要修訂其原有的管理制度，還要考慮到各制度的層級(jí)關(guān)系和同級(jí)間的協(xié)調(diào)問(wèn)題，而且需要補(bǔ)充許多企業(yè)原

28、來(lái)沒(méi)有的規(guī)章制度；（2）完善工作流程。相對(duì)于繁文縟節(jié)的規(guī)章制度，流程在以圖表的方式描述具體行為的程序及內(nèi)容方面，遠(yuǎn)比規(guī)章制度所用的文字量要少，因而生動(dòng)形象、簡(jiǎn)便易讀、便于記憶，特別是流程圖其操作性和可執(zhí)行性均遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于以文字表述的流程。雖然完善工作流程是所有工作量中最“不像”律師工作的內(nèi)容，但事實(shí)證明完善工作流程的做法非常受企業(yè)的歡迎；（</p><p>　　總體來(lái)說(shuō)，企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的應(yīng)對(duì)就是通過(guò)系統(tǒng)的整理和

29、篩選，整合到企業(yè)的規(guī)章制度體系、合同文本體系、流程管理體系之中，或是針對(duì)已經(jīng)存在的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題制定具體的、“一次性”的解決方案。經(jīng)過(guò)這樣的整合之后，法律風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)融入企業(yè)管理的細(xì)節(jié)之中而成為企業(yè)管理的一部分，給企業(yè)帶來(lái)實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步。 </p><p><b>　　六、結(jié)語(yǔ) </b></p><p>　　為企業(yè)提供刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控的專項(xiàng)法律服務(wù)是刑事律師的一項(xiàng)新業(yè)

30、務(wù)，其產(chǎn)生源于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需求，刑事律師要能夠從企業(yè)管理者的角度入手，以企業(yè)的利益最大化為導(dǎo)向，憑借相關(guān)法律事務(wù)的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)切入，輔之以科學(xué)的方法，將自己的智力成果變成阻斷企業(yè)發(fā)生刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的屏障，為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。在業(yè)務(wù)操作中，刑事律師要做到原則性與靈活性有機(jī)結(jié)合，使這項(xiàng)新業(yè)務(wù)能得到企業(yè)認(rèn)同，使律師團(tuán)隊(duì)的智力成果能得到企業(yè)認(rèn)可。筆者相信，經(jīng)過(guò)律師同行的共同努力，刑事非訴訟業(yè)務(wù)一定能夠有一個(gè)光明的未來(lái)。 </p>

31、;<p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]吳江水.完美的防范――法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的識(shí)別、評(píng)估與解決方案.北京大學(xué)出版社.2010年版. </p><p>　　[2]李小海.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制.法律出版社.2009年版. </p><p>　　[3]陳麗潔主編.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新與實(shí)踐.法律出版社.200

32、9年版. </p><p>　　[4]徐永前主編.企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理操作實(shí)務(wù).法律出版社.2011年版. </p><p>　　[5][澳]保羅?阿里，[美]格雷格?格雷戈里馬編著.薩班斯―奧克斯利法案后的公司治理.中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社.2010年版. </p><p>　　[6]德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)組編著.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制.中信出版社.2