排查風(fēng)險(xiǎn)建章立制提高經(jīng)濟(jì)管理水平

1、排查風(fēng)險(xiǎn) 建章立制 提高經(jīng)濟(jì)管理水平濟(jì)南市傳染病醫(yī)院,開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的幾個(gè)做法,,,,,,,（一）收入控制,（二）支出控制,（三）合同控制,（五）資產(chǎn)控制,（六）建設(shè)項(xiàng)目控制,醫(yī)院業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況,,,（四） 政府采購(gòu) 控制,（七） 預(yù)算控制,五 我院具體開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的幾個(gè)做法,五 我院具體開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的幾個(gè)做法,（一）、收入控制現(xiàn)舉例門診收款控制程序如下：,1、門診收費(fèi)控制業(yè)務(wù)流程

2、圖,門診收入業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制點(diǎn)分析,出院患者結(jié)賬控制業(yè)務(wù)流程圖,退費(fèi)流程,（二）、支出的控制 建立嚴(yán)格的支出管理制度，明確審批權(quán)限和程序，支出執(zhí)行“三級(jí)審批制”，我們把事后審核變?yōu)槭虑皩徍?，由?cái)務(wù)部門首先對(duì)支出的原始憑證的合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，為支出審批把好第一道關(guān)口。財(cái)務(wù)部門在辦理資金支付前重點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全，審核完畢后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。,支

3、出控制要點(diǎn),支出業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)描述,支出流程圖,支出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制點(diǎn)分析,（三）、預(yù)算控制 利用預(yù)算對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各科室、各部門的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)研究預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，并充分調(diào)動(dòng)各部門參與的積極性。采取改進(jìn)措施，確保年度預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。在執(zhí)行過(guò)程中，定期對(duì)突際發(fā)生額與預(yù)算差異額進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、查找原因。每季度進(jìn)行預(yù)算差異分析，有利地保證了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。,（四）、政府采

4、購(gòu)業(yè)務(wù)控制 醫(yī)院設(shè)有國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)入、清查、處置全過(guò)程的監(jiān)督與管理有關(guān)規(guī)定，并設(shè)有審批表格，采購(gòu)流程包括：請(qǐng)購(gòu)-論證-審批-政府采購(gòu)-合同-驗(yàn)收-結(jié)算-應(yīng)付款管理-付款。醫(yī)院所有采購(gòu)的業(yè)務(wù)均需要國(guó)資辦審批才能進(jìn)行，避免了政府采購(gòu)范圍外采購(gòu)。,（五）、財(cái)產(chǎn)物資安全控制 國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)制定了資產(chǎn)購(gòu)入、使用、保管、維護(hù)、清查、處置全過(guò)程的監(jiān)督與管理有關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任管理部門和責(zé)任人，

5、定期對(duì)醫(yī)院存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地檢查，保證了醫(yī)院資產(chǎn)安全完整。,1、貨幣資金控制舉例如下：貨幣資金控制流程,貨幣資金清查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析,2、可以收費(fèi)衛(wèi)生材料的控制舉例：,按國(guó)家規(guī)定確定供應(yīng)商，確實(shí)用于病人（處方控制、出入庫(kù)控制、信息系統(tǒng)控制、），確保收費(fèi)，復(fù)合國(guó)家醫(yī)保政策，三單相符、付款管理。,物資管理控制,物資管理流程圖,,（1）、庫(kù)存物資領(lǐng)用業(yè)務(wù),領(lǐng)用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析。,（2）、庫(kù)存物資清查業(yè)務(wù)。,清查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控

6、制點(diǎn)分析。,設(shè)備購(gòu)置業(yè)務(wù),,醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置流程,,使用部門（臨床醫(yī)技部門）,器械科,提出申請(qǐng),制定初步購(gòu)置方案,作出決策,招標(biāo)小組組織采購(gòu),安裝、驗(yàn)收投入使用,辦理相關(guān)手續(xù),財(cái)務(wù)科,院辦公會(huì),專家委員會(huì),可行性論證市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析效益分析,,,,,,,,,,,（六）、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制。控制措施主要有：概預(yù)算控 制 、招投標(biāo)控制、合同控制、跟蹤審計(jì)、洽商與調(diào)概、竣工決算。 （七）、合同管理。對(duì)合同實(shí)施歸口管理，實(shí)行合同會(huì)簽制度。根

7、據(jù)衛(wèi)生部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理工作的通知制定了我院的合同管理辦法，合同簽訂應(yīng)當(dāng)有歸口科室、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門參與制定和修改，合同執(zhí)行完畢后并進(jìn)行分類和歸檔。,（六）建設(shè)項(xiàng)目控制,（六）建設(shè)項(xiàng)目控制,建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析,（六）建設(shè)項(xiàng)目控制,建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析,（七）合同控制,經(jīng)濟(jì)合同審批程序,1、合同訂立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析,2、合同變更、解除業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分析,3、合同糾紛處理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制點(diǎn)分