第五章稅收理論第一節(jié)稅收基本理論

1、1,第三章 公共選擇,選擇（決策）是經(jīng)濟(jì)學(xué)永恒的主題。一個(gè)社會(huì)要選擇稀缺資源在公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品間配置的比例，也要選擇在不同公共產(chǎn)品間配置的比例。 與市場(chǎng)通過價(jià)格機(jī)制配置資源不同的是，由于非排他性及其免費(fèi)搭車問題的存在，公共產(chǎn)品本身并無直接的市場(chǎng)價(jià)格，也無從通過市,,2,市場(chǎng)提供，這就為公共產(chǎn)品供給效率的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析提出了重大的挑戰(zhàn)。 市場(chǎng)失效是財(cái)政介入的邏輯起點(diǎn)。然而，

2、市場(chǎng)失效并不意味著政府就一定會(huì)成功。為此，政府能否有效配置資源，能否有效履行其職能，還必須對(duì)公共產(chǎn)品供給的財(cái)政這一非市場(chǎng)決策機(jī)制及其背后的政治過程進(jìn)行分析。,3,第一節(jié) 公共選擇與公共選擇論,一、公共選擇 所謂公共選擇（public choice），指的是與個(gè)別私人選擇相對(duì)應(yīng)的集體選擇的概念。它指人們通過政治過程來決定公共產(chǎn)品的需求、供給和產(chǎn)量，從而把個(gè)人偏好轉(zhuǎn)化為集體決策的一種機(jī)制或過程，它是對(duì)資源配置

3、的非市場(chǎng)決策機(jī)制。 公共產(chǎn)品的供給和公共部門的資源配置機(jī)制，與市場(chǎng)資源配置機(jī)制有著重大區(qū)別。,,4,市場(chǎng)資源配置機(jī)制是簡單而有效的價(jià)格機(jī)制。對(duì)公共產(chǎn)品而言，由于其非排他性和非競(jìng)爭性的特性，決定了個(gè)人不愿真實(shí)顯示自己的偏好，也不存在市場(chǎng)價(jià)格體系去揭示個(gè)人的偏好，由此使得建立在私人選擇基礎(chǔ)上的市場(chǎng)過程的失效，必須通過政治程序?qū)€(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的偏好轉(zhuǎn)換成集體行動(dòng)來實(shí)現(xiàn)。這種機(jī)制和程序就是公共選擇。

4、 公共選擇理論要研究的，就是公共選擇問題，即對(duì)非市場(chǎng)決策的政治過程進(jìn)行研究。,,5,公共選擇理論采用的方法卻是經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論。因此，公共選擇論（Public Choice Theory）可以定義為對(duì)非市場(chǎng)決策的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究，即把經(jīng)濟(jì)學(xué)運(yùn)用于政治科學(xué)的分析（繆勒 1999 P4）。 二、公共選擇研究方法論 由于公共選擇論是研究政治的經(jīng)濟(jì)學(xué)，采用的是經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法論，因此，它是

5、在堅(jiān)持主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)、個(gè)人主義方法論基礎(chǔ)上，將其應(yīng)用于政治交易過程的分析。 方法論上的個(gè)人主義、經(jīng)濟(jì)人假設(shè)和交易政治構(gòu)成了其研究方法論的三要素。,,6,（一）方法論上的個(gè)人主義 這是在方法論上與集體主義相對(duì)應(yīng)的方法，這種個(gè)人主義的方法論認(rèn)為，個(gè)人的行為決策是一切社會(huì)行為的起因，應(yīng)從個(gè)人的角度來分析包括政治和經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的一切社會(huì)行為和社會(huì)現(xiàn)象，將個(gè)人的偏好和決策作為經(jīng)濟(jì)學(xué)分析的出發(fā)點(diǎn)和

6、基石。 在公共選擇論看來，理性的個(gè)人是決策的基本單位，集體行動(dòng)不過是由單個(gè)個(gè)人行動(dòng)組成的，公共利益也不過是個(gè)人利益和偏好的匯總和表達(dá)，因此集體決策或公共選擇最終分析,,7,基點(diǎn)，必須落實(shí)在政治過程中單個(gè)的個(gè)體——投票者（選民）、政治家、官僚等的決策分析上。 （二)經(jīng)濟(jì)人假設(shè) 經(jīng)濟(jì)人假設(shè)是經(jīng)濟(jì)學(xué)最基礎(chǔ)的假設(shè)前提，即現(xiàn)實(shí)中的人是利己的、理性地追求自身效用或利益最大化的。

7、 在公共選擇論看來，個(gè)人在政治過程中也是經(jīng)濟(jì)人。不論是在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上還是在政治市場(chǎng)上，他們的行為動(dòng)機(jī)都是一樣的。 在對(duì)選民行為、政治家行為、官僚行為和利益集團(tuán)行為的分析中，經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)都得以堅(jiān),,8,持，從而實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)方法在政治領(lǐng)域中的運(yùn)用并使得經(jīng)濟(jì)理論具有內(nèi)在的一致性。 （三）交易政治觀 公共選擇論認(rèn)為，資源配置和人類社會(huì)由兩個(gè)市場(chǎng)組成，一個(gè)是經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，另一個(gè)是政

8、治市場(chǎng)。 在政治市場(chǎng)中，選民、利益集團(tuán)相當(dāng)于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的消費(fèi)者（需求者），政治家和官僚相當(dāng)于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中的生產(chǎn)者（供給者），人們通過相當(dāng)于貨幣的“選票”來交易，并選擇能給他們帶來最大利益的政治家、政策法律等公共產(chǎn)品。,,9,因此政治活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)活動(dòng)一樣，本質(zhì)上也是個(gè)人出于自利動(dòng)機(jī)而進(jìn)行的交易活動(dòng)，都是利益的交換。 經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)與政治市場(chǎng)上交易的實(shí)質(zhì)性差別主要在于，個(gè)人在追求并實(shí)現(xiàn)其各自不同利益

9、時(shí)所處的條件和手段上。在政治市場(chǎng)上，個(gè)人偏好顯示和加總與經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)相比，存在更大的困難。公共部門中官僚所受的約束，要比在私人企業(yè)中的經(jīng)理所受的約束松弛得多，等等。,10,三、公共選擇下的財(cái)政決策在公共選擇下，個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的偏好是通過投票來表達(dá)的，進(jìn)而形成決策并轉(zhuǎn)化為行動(dòng)，由此決定了財(cái)政決策的主要問題和困難。 在公共產(chǎn)品決定的公共選擇過程中，個(gè)人只能通過投票選舉代表，然后由代表們?nèi)ネ镀睕Q定公共預(yù)算，即公共產(chǎn)品的供應(yīng)及

10、其稅收的來源與水平。 公共選擇下的財(cái)政決始終面臨兩個(gè)問題： （一）偏好的顯示問題 即每個(gè)個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，如何通過有效的機(jī)制將其真實(shí)地表達(dá)出來。,,11,偏好顯示問題雖然有投票機(jī)制作為人們對(duì)公共產(chǎn)品的偏好表達(dá)機(jī)制，但這一機(jī)制未必能充分和有效發(fā)揮作用。 由于效用在各人之間的不可比較性或偏好強(qiáng)度的不同，不等于該項(xiàng)目的總收益一定會(huì)超過總成本，從而也

11、未必是有效率的。 即使單個(gè)個(gè)人有機(jī)會(huì)充分表達(dá)自身的偏好，個(gè)人也未必能真實(shí)地將其偏好表達(dá)出來，其中主要的原因可能有：,,12,（1）如果人們要承擔(dān)的公共產(chǎn)品成本取決于自己所顯示的對(duì)公共產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，就很可能隱瞞真實(shí)的偏好以少負(fù)擔(dān)成本。 （2）在與投票有關(guān)的信息成本較高，而自己一票無關(guān)緊要下，可能放棄投票從而不主動(dòng)顯示自己真實(shí)偏好，這被稱為“理性的無知”。

12、 （3）投票交易等策略性的行動(dòng)的存在，會(huì)使個(gè)人對(duì)具體公共產(chǎn)品的偏好顯示不真實(shí)。 （4）政治過程的結(jié)果所反映的，可能不是大多數(shù)社會(huì)成員的利益，而是特殊利益集團(tuán)的利益，即少數(shù)可能戰(zhàn)勝多數(shù)。,13,公共選擇下財(cái)政決策所出現(xiàn)的這種問題，在私人產(chǎn)品的私人決策下是不可能出現(xiàn)的。 （二）偏好的加總問題 即當(dāng)每個(gè)個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品給予不同評(píng)價(jià)，并顯示出其不同偏好時(shí)

13、，如何將這些觀點(diǎn)集中起來進(jìn)行權(quán)衡，以形成最終的決定并在最大程度上反映選民的意愿。 偏好加總問題由于個(gè)人之間的偏好和愿望不一致，在提供什么樣的公共產(chǎn)品、提供多少上存在著利益的沖突，因而需要有一套協(xié)調(diào)的，將不同偏好下的信息匯集起來作出決策的,14,機(jī)制，即實(shí)現(xiàn)偏好的有效加總機(jī)制。 在民主社會(huì)下，偏好的加總機(jī)制也就取決于投票規(guī)則下的決策機(jī)制。如一致同意規(guī)則，多數(shù)票規(guī)則等，其中簡單多數(shù)票規(guī)則又是最

14、常用最常見的偏好加總規(guī)則。 公共選擇的理論分析表明，再有效的投票制度，也無法實(shí)現(xiàn)將每個(gè)人偏好完全真實(shí)地顯示并進(jìn)而無扭曲地加總，來滿足這一條件從而實(shí)現(xiàn)完全的帕累托效率。 經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，在一定的投票規(guī)則下，如果社會(huì)成員能就公共產(chǎn)品的供給量及相應(yīng)的稅收分?jǐn)傔_(dá)成協(xié)議，就意味著實(shí)現(xiàn)了政治均衡。,,15,第二節(jié) 財(cái)政決策機(jī)制,公共產(chǎn)品提供的財(cái)政決策，是由作為非市場(chǎng)決策的公共選擇決定的。在西方現(xiàn)

15、代民主制度下，主要有直接民主制和間接（代議）民主制兩種。 直接民主制指集體決策中所有相關(guān)利益的人都能直接參與投票決策的制度。在直接民主制下，個(gè)人或選民可以通過投票直接表明自己對(duì)特定財(cái)政決策的偏好。,,16,直接民主制的這種集體決策形式，在一些國家少數(shù)重大事項(xiàng)的決策中得到了應(yīng)用。如根據(jù)中華人民共和國《村民委員會(huì)組織法》，我國農(nóng)村村民委員會(huì)的組成人員，也是由村民直接投票選舉產(chǎn)生的。 一、 一

16、致同意規(guī)則 所謂“一致同意規(guī)則”（unanimity rule），也稱為“一致性規(guī)則”，指的是一項(xiàng)決策或議案，須經(jīng)全體投票人一致贊同才能通過的一項(xiàng)投票規(guī)則。,17,一致同意規(guī)則實(shí)質(zhì)上實(shí)行的是一票否決制。這就意味著一致同意的規(guī)則，是能保證實(shí)現(xiàn)“帕累托最優(yōu)”的規(guī)則。 盡管具有參與者權(quán)利平等、避免免費(fèi)搭車等優(yōu)點(diǎn)，但在現(xiàn)實(shí)運(yùn)用中，一般只能局限于少數(shù)場(chǎng)合，而難以成為財(cái)政決策的普遍規(guī)則，其原因主要在于

17、決策交易成本太高。 一個(gè)好的投票規(guī)則，應(yīng)該使得決策成本和外部成本兩者之和最小。,,18,外部成本+決策成本 外部成本 決策成本外部成本

18、 K 投票人數(shù) 0,,,,,,圖3-1 一致同意與多數(shù)同意的效率,,19,,“一致同意是好事，但卻非常昂貴”。一個(gè)降低決策成本的顯而易見的方法，就是降低“同

19、意”的百分比，這樣就會(huì)降低決策成本。當(dāng)然，與此同時(shí)卻會(huì)提高外部成本——即那些不贊成該決策的人，也要承擔(dān)這一決策的成本如納稅等。因此，一個(gè)好的投票規(guī)則，應(yīng)該使得決策成本和外部成本兩者之和最小。如圖中的K處，總成本最小，可實(shí)行K人多數(shù)同意的規(guī)則。,20,二、多數(shù)同意規(guī)則 所謂“多數(shù)同意規(guī)則”（majority voting rules），也稱為“多數(shù)投票規(guī)則”，是指一項(xiàng)決策須經(jīng)半數(shù)以上人贊成，才能獲得通過的一種投票

20、規(guī)則。多數(shù)投票規(guī)則的實(shí)質(zhì)，是“少數(shù)服從多數(shù)”。由于一致同意規(guī)則很高的決策成本，使得多數(shù)同意規(guī)則成本在實(shí)踐中最為普遍運(yùn)用的投票規(guī)則。 多數(shù)同意規(guī)則，又分為簡單多數(shù)票規(guī)則和比例多數(shù)票規(guī)則。最基本最常用的規(guī)則，是簡單多數(shù)票規(guī)則。,21,多數(shù)同意規(guī)則的優(yōu)點(diǎn)，在于與一致同意相比決策成本相對(duì)小，容易作出決策。但它也存在很多不足，主要表現(xiàn)在： （1）存在多數(shù)人強(qiáng)制現(xiàn)象（多數(shù)人暴政）。這就是前文所說的外部成本

21、。　 （2）與一致同意規(guī)則相比，單個(gè)參與者的選擇行為不再具有決定性，影響個(gè)人參與投票的積極性，最終影響真實(shí)的偏好顯示?！?（3）存在多種結(jié)果的可能。 “投票悖論”，即無法得出明確的均衡結(jié)果，而與投票次序有關(guān)。,,22,（4）無法表達(dá)偏好強(qiáng)度。個(gè)人只能排列出對(duì)不同議案的偏好順序，但無法反映出偏好的強(qiáng)度。這可能在總體上產(chǎn)生無效率的結(jié)果，并同時(shí)可能產(chǎn)生投票交易行為。 三、 投票悖論

22、 一般情況下，多數(shù)同意規(guī)則會(huì)導(dǎo)致均衡結(jié)果的出現(xiàn)。例如三個(gè)投票人甲、乙、丙對(duì)公共支出中的三種方案A、B、C，有如表3-1所示的三種偏好順序投票，B方案總會(huì)最后獲勝，這一相同的結(jié)果與投票順序無關(guān)。,23,,,,達(dá)成均衡下的投票者偏好 圖3-2,24,然而，多數(shù)票規(guī)則并不都能產(chǎn)生穩(wěn)定的均衡結(jié)果。只要改變偏好結(jié)構(gòu)和投票順序，結(jié)果也會(huì)隨之改變。最終的結(jié)果只是依賴于投票順序。 雖然單個(gè)個(gè)人的偏好是一致的，但在多

23、數(shù)票規(guī)則下卻得不出一致的集體偏好。這種現(xiàn)象稱為投票悖論（paradox of voting），由于它最早是由孔多塞發(fā)現(xiàn)的，所以又稱孔多塞悖論（Condorcet’s paradox）。 投票悖論只在備選方案超過兩個(gè)時(shí)才有可能發(fā)生，在只有一個(gè)或兩個(gè)備選方案時(shí)，多數(shù)票規(guī)則是可以獲得投票均衡的。,25,,出現(xiàn)投票悖論的消費(fèi)者偏好 圖2-3,,,26,投票悖論出現(xiàn)的可能性大小與投票人數(shù)和備選方案數(shù)有關(guān)，投票人數(shù)越多或備

24、選方案越多，出現(xiàn)投票悖論的概率就越大。 四、 阿羅不可能定理 美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿羅在1951年提出了著名的“阿羅不可能定理，他的結(jié)論是：“如果我們排除效用人際比較的可能性，各種各樣的個(gè)人偏好次序都有定義，那么把個(gè)人偏好總合成為表達(dá)社會(huì)偏好的最理想的方法，要么是強(qiáng)加的，要么是獨(dú)裁性的?！卑⒘_認(rèn)為，在民主社會(huì)中，一個(gè)集體決策規(guī)則應(yīng)滿足如下條件：,27,1．理性條件

25、 這實(shí)際上涉及到了個(gè)人偏好的完備性與可傳遞性。首先，完備性意味著，對(duì)于可供選擇的兩個(gè)方案X和Y，每個(gè)社會(huì)成員總可以說出他的偏好：或者X優(yōu)于Y，或者Y優(yōu)于X，或者X與Y無差異，三者必居其一。其次，個(gè)人偏好的可傳遞性意味著，如果在三個(gè)方案X、Y和Z可供選擇的情況下，某個(gè)人如認(rèn)為X優(yōu)于Y，Y又優(yōu)于Z，那么可以推出他一定認(rèn)為X優(yōu)于Z。,,28,2．帕累托最優(yōu) 如果每個(gè)成員都認(rèn)為X優(yōu)于Y，那么集體選擇的結(jié)果也應(yīng)該是X

26、優(yōu)于Y。 3．無限制域 也稱為“無約束域”、“非強(qiáng)加性”。任何單個(gè)個(gè)人選擇的自由是不受限制的，即允許個(gè)人持有任何可能的偏好順序，而社會(huì)偏好順序是從所有可能的不受限制的個(gè)人偏好順序中推出來的，而不是靠限制個(gè)人偏好順序的范圍來獲得的。即社會(huì)福利函數(shù)不應(yīng)是強(qiáng)加的。,29,4．獨(dú)立性 指不相關(guān)備選的獨(dú)立性。如果在兩個(gè)方案之間進(jìn)行表決，那么決策的結(jié)果只僅僅取決于集體成員

27、對(duì)這兩個(gè)方案的偏好，而與其他方案無關(guān)。例如，如果決策只是在X和Y兩個(gè)方案之間進(jìn)行表決，那么，其他方案如Z就是與此決策不相關(guān)的方案。決策的結(jié)果只取決于社會(huì)成員對(duì)X和Y的偏好，而社會(huì)成員對(duì)X與Z之間或者Y與Z之間偏好的變化，并不會(huì)影響到他們對(duì)X和Y的偏好和選擇。,30,5．非獨(dú)裁性 不存在任何個(gè)人（或一部分人）代替其他人選擇的可能性，即任何個(gè)人（或一部分人）都不能把他的偏好強(qiáng)加于人并形成社會(huì)偏好。

28、 應(yīng)該說，上述五個(gè)假設(shè)條件是相當(dāng)合理的，應(yīng)被認(rèn)為是民主社會(huì)集體決策下普遍接受的合理?xiàng)l件。但遺憾的是，阿羅通過數(shù)學(xué)證明了，在至少存在三個(gè)備選方案的情況下，并不可能存在一個(gè)能夠滿足上述五個(gè)條件的任何集體決策規(guī)則。這就是阿羅不可能定理。,31,阿羅不可能定理的存在，使得社會(huì)福利函數(shù)變得虛幻，意味著政府不可能充分代表民意。這樣，政府的財(cái)政職能就是提供公共產(chǎn)品以滿足公共需要的看法，就是武斷的了，因?yàn)檫B公共需要什么尚無法確知。這就否定了社會(huì)福

29、利函數(shù)的存在。 五、單峰定理和中間投票人定理 布萊克在1958年提出了，通過適當(dāng)限制個(gè)人偏好順序，可以產(chǎn)生一種均衡的投票結(jié)果，擺脫孔多塞的投票悖論，從而引出單峰偏好和中間投票人定理。,32,研究表明，投票悖論的出現(xiàn)，與投票人的偏好結(jié)構(gòu)有關(guān)。在投票人的偏好都是單峰偏好的情況下，投票悖論就不會(huì)發(fā)生，在多數(shù)票規(guī)則下將出現(xiàn)一個(gè)均衡的結(jié)果。 所謂“峰”，指的是在投票人的偏好

30、順序中最受偏好的從而效用最高的一個(gè)點(diǎn)，該點(diǎn)所有相鄰的點(diǎn)的效用都低于它。假如投票人離開這個(gè)最受偏好的“峰”點(diǎn)之后，其他方案的偏好程度都依次降低，則稱其為單峰偏好（Single-Peaked Preferences）。它好比是只有一座山的山峰一樣。,,33,如果效用沒有依次降低，即投票人離開“峰”點(diǎn)之后，其效用先下降后上升，出現(xiàn)了第二峰，則稱之為雙峰（或多峰）偏好。布萊克還進(jìn)一步證明了，當(dāng)所有投票人的偏好都是單峰的情況下，在多數(shù)同意規(guī)則下，

31、投票均衡的結(jié)果將是中間投票人的方案獲勝。 所謂“中間投票人”，指的是在所有投票者中偏好居中的那個(gè)投票人，即一半投票人對(duì)某方案的偏好比他強(qiáng)，而另一半比他弱。,,34,中間投票人定理并不是在任何情況下都成立。它是以投票人具有單峰偏好為前提的。因此，中間投票人定理是在單維下，即只在一種公共產(chǎn)品不同數(shù)量之間進(jìn)行選擇時(shí)才成立的。如果投票人面臨的是多維選擇，則無法獲得投票均衡。,35,第三節(jié) 財(cái)政決策主體行為,在民主制度下

32、，間接民主是更為普遍的決策方式，即通過廣大選民投票選舉出少數(shù)人作為代表，由這些代表對(duì)備選方案進(jìn)行表決，然后由政府（官僚）進(jìn)行實(shí)施，提供公共產(chǎn)品，因此存在較為復(fù)雜的主體行為及其相互關(guān)系。這些行為主體，主要有投票人（選民）、政黨和政治家、官僚、利益集團(tuán)，等等。,,36,一、選民行為 按公共選擇論的經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法，選民也是在個(gè)人成本-收益分析下，追求自身效用的理性的經(jīng)濟(jì)人。個(gè)人無論是作為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的消費(fèi)者，還是政治市場(chǎng)

33、上的投票者，這一行為方式和行為動(dòng)機(jī)是一致的。 雖然在政治市場(chǎng)中把個(gè)人稱為選民，但在投票中他同樣是追求自身利益最大化的，只會(huì)投票給能夠給他帶來最大利益的政治家。,,37,理性的選民也可能選擇不投票。不論選民選擇投不投票、投什么人的票，都取決于他投票的期望收益與潛在成本間的比較，并在此基礎(chǔ)上追求他期望效用的最大化。 二、政治家與政黨行為 政治家是他所在的那個(gè)政黨的代表或領(lǐng)袖。政

34、治家的責(zé)任是代表選民進(jìn)行決策。 政治家由議會(huì)議員、立法委員、政府首腦等形式組成。 傳統(tǒng)的政治理論假定，政治家代表著公眾選民的利益，為公共或社會(huì)利益而行事。但公共選,,38,擇論認(rèn)為，這并不是政治家（政黨）的行為模式。 1、不同個(gè)人或集團(tuán)的利益常常存在著沖突，并持有不同的政見。 2、政治家也是經(jīng)濟(jì)人，不能相信一個(gè)人在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上是個(gè)追求自身

35、利益的經(jīng)濟(jì)人，而到了政治市場(chǎng)上則會(huì)自動(dòng)地追求社會(huì)利益。象消費(fèi)者追求效用最大化，生產(chǎn)者追求利潤最大化一樣，政黨和政治家追求的是政治支持最大化。這種政治支持最大化，最直接和最具體的體現(xiàn)，就是追求獲得選票最大化。,,39,3、政治家和政黨在其政策決策中將遵循多數(shù)票原則，執(zhí)行的是能給他帶來更多選票的那種政策。既然現(xiàn)實(shí)中政策的制定和決策的作出，是以贏得更多選票而制訂的，那就并不必然以社會(huì)資源的有效配置為目標(biāo)。 4、政治家

36、的行為或政黨的綱領(lǐng)，往往要充分利用中間投票人定理而不是走極端，任何走極端的政策都容易使當(dāng)選概率下降。由此解釋了在西方多黨制下，為什么隨著時(shí)間的推移，各政黨在施政綱領(lǐng)上有趨同的趨勢(shì)這一現(xiàn)象。,40,三、官僚行為 如果把政治市場(chǎng)上的選民視為公共產(chǎn)品的需求者，那么供給者就是政治家（議員）和官僚（官員）。政治家通過投票表決來訂立法律制度和預(yù)算方案，但具體計(jì)劃的實(shí)施和公共產(chǎn)品的具體提供，則是要通過官僚系統(tǒng)來執(zhí)行的。也就是

37、說，官僚們的行為將影響公共產(chǎn)品供給及其效率，最終會(huì)對(duì)政治均衡產(chǎn)生影響。 1、官僚的行為首先取決于其目標(biāo)。 2、官僚的目標(biāo)是權(quán)力，這如同廠商的目標(biāo)是利潤一樣。用追求公共機(jī)構(gòu)權(quán)力的最大化來解釋政府機(jī)構(gòu)及其官僚的行為，是有其合理性的。,,41,,,,,O,G*,Gb,B(G）,C(G）,B(G）,C(G）,公共產(chǎn)品產(chǎn)量,價(jià)格,圖3-4 官僚預(yù)算最大化模型,42,,,b,G*,Gb,B

38、(G）,C(G）,e,公共產(chǎn)品產(chǎn)量,價(jià)格,圖3-5官僚預(yù)算最大化模型,G*,Gb,c,d,,43,圖說明了這一問題。設(shè)預(yù)算規(guī)模B是公共產(chǎn)品產(chǎn)量G的函數(shù)：B＝B（G），公共產(chǎn)品的成本也是產(chǎn)量的函數(shù)：C＝C（G）。預(yù)算本身可代表公眾對(duì)公共產(chǎn)品的評(píng)價(jià)。因此，B/(G)作為邊際收益函數(shù)，代表了公眾對(duì)公共產(chǎn)品的邊際評(píng)價(jià)、邊際價(jià)值，其向下傾斜。從社會(huì)公眾角度看，公共產(chǎn)品產(chǎn)量的最佳供給應(yīng)在邊際收益B/(G)和邊際成本C/（G）相等的產(chǎn)量水平G*上。因

39、此，決定了最有效率的產(chǎn)量及其相應(yīng)的預(yù)算規(guī)模。,44,因?yàn)樵谶@一點(diǎn)上，邊際社會(huì)收益等于邊際社會(huì)成本，使得社會(huì)獲得abe面積最大化的總剩余。但在尼斯坎南官僚模型下，追求預(yù)算最大化的官僚會(huì)力求把公共產(chǎn)品產(chǎn)量增大到Gb，從而最大化了預(yù)算規(guī)模。這一無效率產(chǎn)量水平與最有效率產(chǎn)量水平相比，將造成圖中陰影部分面積dce大小的效率損失。 為什么公眾會(huì)允許官僚生產(chǎn)Gb，而不是有效率的G*呢？ 主要原因在于信息不

40、對(duì)稱。,45,3、尼斯坎南（Niskanen，1971）最早在公共選擇的框架內(nèi)研究了官僚行為，認(rèn)為權(quán)力等目標(biāo)最終取決于官僚所控制的資源，即預(yù)算規(guī)模的大小。作為經(jīng)濟(jì)人的官僚以預(yù)算最大化為直接目標(biāo)。 四、利益集團(tuán)行為 個(gè)人對(duì)其偏好的表達(dá)和利益的實(shí)現(xiàn)，除了通過投票來表達(dá)之外，還可以有多種實(shí)現(xiàn)途徑。通過組成利益集團(tuán)，對(duì)包括選民行為、政治家行為和官僚行為在內(nèi)的政治過程施加相應(yīng)的影響，就是其中之一。,

41、46,所謂“利益集團(tuán)”（Interest group），又稱“壓力集團(tuán)”，指的是具有共同利益目標(biāo)而組織起來的，并試圖對(duì)公共政策施加影響的團(tuán)體。 這些集團(tuán)的組織，可以是嚴(yán)密的，也可以是松散的。由于現(xiàn)實(shí)社會(huì)中利益結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性和多重性，一個(gè)人可以分屬于不同的利益集團(tuán)，并在不同場(chǎng)合扮演不同角色，而表達(dá)自己的利益訴求。 現(xiàn)實(shí)地看，利益集團(tuán)是公共選擇中的重要角色。出于自身利益

42、最大化動(dòng)機(jī)，具有共同利益基礎(chǔ)和目標(biāo)的個(gè)人組織起來，以集體的力量來影響公共選擇的結(jié)果，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益最大化，就,,47,成為一種合理的選擇。也正因此，個(gè)人利益的實(shí)現(xiàn)途徑，似乎表現(xiàn)為促進(jìn)他們具有共同利益基礎(chǔ)的集團(tuán)的組成。 按照傳統(tǒng)利益集團(tuán)理論的觀點(diǎn)，具有共同利益的個(gè)人或企業(yè)組成的集團(tuán)，通常具有進(jìn)一步增進(jìn)這種共同利益的傾向。 傳統(tǒng)利益集團(tuán)理論進(jìn)一步認(rèn)為，由不同利益方

43、向的人組成的為數(shù)眾多的，具有不同利益目標(biāo)的利益集團(tuán)，對(duì)于政治過程和社會(huì)利益具有積極作用。在數(shù)量眾多的利益集團(tuán)的相互作用下，將會(huì)產(chǎn)生一種讓全社會(huì)滿意的均衡結(jié)果。,,48,與傳統(tǒng)利益集團(tuán)理論對(duì)利益集團(tuán)在公共選擇過程中給予正面評(píng)價(jià)迥然不同，在奧爾森看來，利益集團(tuán)或多或少都具有再分配的目標(biāo)，利益集團(tuán)采取集體行動(dòng)的目標(biāo)，都是為了爭取重新分配社會(huì)財(cái)富，而不是為了增加社會(huì)總產(chǎn)出，因此都是“分利集團(tuán)”。分利集團(tuán)的活動(dòng)將降低經(jīng)濟(jì)效率，對(duì)長期經(jīng)濟(jì)增長造成影

44、響。對(duì)此，奧爾森（1999）甚至將其上升到了決定國家興衰的高度。,49,五、尋租理論占有重要地位 1、尋租在公共選擇論中的地位 尋租理論占有重要地位，并常常與利益集團(tuán)的行為分析聯(lián)系在一起。 “租金”（rent）或稱“經(jīng)濟(jì)租，原指一種要素所有者獲得的收入中，超過這種生產(chǎn)要素的機(jī)會(huì)成本的剩余。租金之所以存在，根本上在于供給缺乏彈性所致。

45、例如，由土地所有權(quán)壟斷而產(chǎn)生的地租，擁有某項(xiàng)專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)給所有者或企業(yè)帶來的超額利潤，等等。,,50,2、租金的產(chǎn)生和存在有兩個(gè)方面的來源 （1）在價(jià)格制度中自發(fā)形成的。在壟斷價(jià)格中，人們對(duì)租金或超額利潤的追求行為，往往被稱為“尋利”。 （2）通過政府管制而人為形成的。通過政府的各種干預(yù)形式，如政府頒發(fā)許可證、配額、特許經(jīng)營權(quán)、批文等，人為地創(chuàng)造出一種供給缺乏彈性的稀缺資源。人們對(duì)政府管制行為下而

46、人為產(chǎn)生的租金稱為“尋租” 。 3、 “尋租”與“尋利”的區(qū)別 尋利是生產(chǎn)性的活動(dòng)，是正常市場(chǎng)競(jìng)爭機(jī)制,,51,的反映，其作用是降低成本和鼓勵(lì)開發(fā)新產(chǎn)品新技術(shù)， 人們自發(fā)尋利的結(jié)果會(huì)增加社會(huì)福利。而尋租活動(dòng)則是一種非生產(chǎn)性活動(dòng)，這時(shí)的租金來源于政府干預(yù)和管制而帶來的人為創(chuàng)造的租金。這種租金的存在并不是新價(jià)值的創(chuàng)造，而是利益的重新分配和財(cái)富的轉(zhuǎn)移。 哪里有管制，

47、哪里就會(huì)有租金；哪里有租金，哪里就會(huì)有尋租活動(dòng)。尋租活動(dòng)往往表現(xiàn)為特定利益集團(tuán)通過游說政治家、政府，以獲取某種壟斷權(quán)或特權(quán)。,,52,（1） 尋租如同盜竊，盜竊本身只是財(cái)富的轉(zhuǎn)移，但由于盜竊的存在，用于盜竊和防盜、反盜所耗費(fèi)的社會(huì)資源，就都構(gòu)成了無謂的損失。 （2）利益集團(tuán)尋租活動(dòng)要花費(fèi)大量時(shí)間、精力進(jìn)行游說、公關(guān)，甚至不惜采用蒙騙、賄賂等手段。用于尋租的資源，原本可以用于生產(chǎn)性的活動(dòng)。

48、 （3）由于利益的沖突性，有利益集團(tuán)尋租存在，就會(huì)有相應(yīng)利益集團(tuán)避租活動(dòng)的存在。即“避租”。,53,避租活動(dòng)同樣造成社會(huì)資源的虛耗。 （4）為了對(duì)付尋租者和保證官僚的廉潔性，需要專門的反貪污賄賂機(jī)構(gòu)及其活動(dòng)，同樣是尋租帶來的資源浪費(fèi)。 （5）不論是配額、許可證等的數(shù)量管制，還是定價(jià)、關(guān)稅等的價(jià)格管制，政府管制都會(huì)使生產(chǎn)者和消費(fèi)者的損失，大于特定利益集團(tuán)的租金收益。

49、 這種無謂損失，構(gòu)成尋租活動(dòng)的社會(huì)成本。,,圖3-6 尋租的部分社會(huì)成本,54,,價(jià)格,數(shù)量,pm,pc,O,D,R,L,MC,55,第四節(jié) 政府失效,現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是混合經(jīng)濟(jì)，私人部門的市場(chǎng)活動(dòng)會(huì)存在市場(chǎng)失效，公共部門和財(cái)政決策在決策過程中也同樣會(huì)存在政府失效。 所謂“政府失效”，或“財(cái)政失效”，聯(lián)系到政府職能和財(cái)政職能，可以表述為政府行為或財(cái)政決策過程不能有效地配置資源，或在公平和穩(wěn)定職能上不

50、能很好地發(fā)揮作用。,56,一、政府失效的原因和表現(xiàn) 1．財(cái)政決策規(guī)則導(dǎo)致的無效率 不論是采取直接民主還是間接民主制，公共選擇無法反映全體社會(huì)成員的真實(shí)偏好，使財(cái)政決策從一開始在源頭上就發(fā)生了扭曲。 具體從投票規(guī)則來看，無非有一致同意規(guī)則和多數(shù)同意規(guī)則。除非所有社會(huì)成員都參與投票，并且一致同意，才能完全反映所有社會(huì)成員的偏好，才是有效率的。但問題則在于，一致同意

51、規(guī)則的高決策成本導(dǎo)致其實(shí)際上的無效率。就多數(shù)同意的投票規(guī)則看，雖然減少了決策成本，,,57,但相應(yīng)造成了外部成本，即造成多數(shù)人對(duì)少數(shù)人的強(qiáng)制。投票悖論和阿羅不可能定理還表明，能完全滿足民主原則，具有完美效率的決策規(guī)則和公共選擇機(jī)制是不存在的。 即使存在政治均衡的結(jié)果，按決策規(guī)則作出的財(cái)政決策實(shí)際上也并不是公共利益的反映，頂多如單維選擇下反映的只是中間投票人的偏好而已。 2、財(cái)政決策過程

52、的無效率 即使每個(gè)選民都真實(shí)無誤地顯示出其偏好，財(cái)政決策過程中各行為主體的利益沖突，使得公共產(chǎn)品供給上嚴(yán)重扭曲進(jìn)而導(dǎo)致無效率。,,58,（1）從政治家和政黨的行為看，他們以追求選票最大化為目標(biāo)，更多時(shí)候可能只反映部分選民（如中間投票者）的偏好，甚至可能使有些小集團(tuán)在影響公共決策中占了上風(fēng)，這就導(dǎo)致政治家的決策違背了大多數(shù)人的意愿，而成為少數(shù)人組成的利益集團(tuán)的利益工具。 （2）就政府官僚的行為看，

53、即使政治家能忠實(shí)地成為公共利益的代表，但由于政治家決策與官員具體實(shí)施間信息的不對(duì)稱，信息成本和監(jiān)督成本的存在，使得通過預(yù)算及其立法程序?qū)倭判袨榈目刂坪捅O(jiān)督變得困難，因而很,59,難阻止財(cái)政預(yù)算規(guī)模的擴(kuò)大傾向，由此使得公共產(chǎn)品的供給出現(xiàn)低效率。公共支出的不斷膨脹，是財(cái)政實(shí)踐中的客觀現(xiàn)實(shí)。 利益集團(tuán)的分利行為和尋租行為實(shí)際上造成了大量社會(huì)資源的虛耗，構(gòu)成了公共選擇過程中財(cái)政決策的成本。更為嚴(yán)重的是，政治家和政府官僚

54、往往淪為某些特殊利益集團(tuán)的代言人，被其尋租行為所控制，這就將使公共利益受到嚴(yán)重的扭曲和侵害。,60,3、決策特殊性造成的無效率 公共選擇及財(cái)政決策中的特殊性，是造成低效率的重要原因。 公共選擇和政治決策過程本身，并不存在一種像競(jìng)爭性市場(chǎng)機(jī)制那樣有效的偏好顯示和加總機(jī)制，這是導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)決策結(jié)果的根本困難之處。 公共產(chǎn)品由政府直接供給的決策機(jī)制與競(jìng)爭性市場(chǎng)機(jī)制存

55、在區(qū)別。這些區(qū)別構(gòu)成了政府失效的重要原因：,,61,（1）政府機(jī)構(gòu)事實(shí)上是一個(gè)壟斷組織，并不存在提供同種公共產(chǎn)品的競(jìng)爭，缺乏競(jìng)爭會(huì)降低公共部門的效率。這就是“X非效率”理論。 （2）與企業(yè)家追求利潤最大化不同，官僚們并不追求利潤最大化，政府機(jī)構(gòu)也不以盈利為目的。因此，就不具備努力降低成本的激勵(lì)，由此使得公共產(chǎn)品供給成本總是過高。 （3）公共產(chǎn)品通常不具有市場(chǎng)價(jià)格，與私人部門生產(chǎn)的私人產(chǎn)品之間并不具有可

56、比性，在信息不對(duì)稱下政治家和社會(huì)公眾很難對(duì)公共部門的產(chǎn)出效率作出合理評(píng)價(jià)。,62,二、 政府失效的矯正 對(duì)于政府失效的糾正，公共選擇論主要著眼于引入競(jìng)爭機(jī)制和強(qiáng)化憲法控制這兩個(gè)方法。前者主要是公共選擇理論中芝加哥學(xué)派的觀點(diǎn)，后者主要是公共選擇論中弗吉尼亞學(xué)派的主張。 1．引入市場(chǎng)競(jìng)爭機(jī)制 這種觀點(diǎn)和方法，可以稱為“重新創(chuàng)造市場(chǎng)”。芝加哥學(xué)派認(rèn)為，以往人們只注重用政

57、府的力量來彌補(bǔ)市場(chǎng)失效，但同時(shí)還可以用市場(chǎng)的力量來彌補(bǔ)政府失效，即在政府這一非市場(chǎng)運(yùn)作中引入市場(chǎng)競(jìng)爭性因素，由此起到改善政府功能糾正政府失效的目標(biāo)。,,63,尼斯坎南提出了在公共部門間恢復(fù)競(jìng)爭的對(duì)策： （1）在行政機(jī)構(gòu)之間引入競(jìng)爭。傳統(tǒng)的行政改革無法改變服務(wù)于某種特殊需要的舊有上下層機(jī)構(gòu)的格局，因而無法消除預(yù)算支出膨脹的低效率。解決的辦法是在機(jī)構(gòu)之間重建競(jìng)爭機(jī)制。比如允許若干辦事機(jī)構(gòu)就完成某些工作提出相互競(jìng)爭的預(yù)算，

58、預(yù)算主管部門從中選取報(bào)價(jià)最低者，就可以降低成本。 （2）重構(gòu)公共部門的激勵(lì)機(jī)制。私人部門之所以能以利潤最大化為目標(biāo)從而表現(xiàn)出效率，關(guān),,64,鍵在于建立了經(jīng)理人對(duì)企業(yè)利潤的分享機(jī)制，從而有降低企業(yè)成本的激勵(lì)。因此，他認(rèn)為，為避免政府機(jī)構(gòu)和官僚的低效和浪費(fèi)，可以建立起類似的激勵(lì)機(jī)制。如分享成本節(jié)余，對(duì)表現(xiàn)好的官員給予事后獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算盈余實(shí)行有限度的自由支配權(quán)等。 （3）將私人市場(chǎng)引入公共產(chǎn)品的生產(chǎn)中。他

59、認(rèn)為，許多由公共部門提供的公共產(chǎn)品，如清理垃圾、消防、醫(yī)療等，可以更多地采取公共提供私人生產(chǎn)的方式，靠私人投標(biāo)制度來引入競(jìng)爭提高效率。,65,三．強(qiáng)化憲法約束，完善公共決策規(guī)則 在弗吉尼亞學(xué)派看來，進(jìn)行憲法改革，強(qiáng)化立憲規(guī)則的完善，對(duì)政府權(quán)力施加憲法約束，是解決政府失效的根本出路。因?yàn)閼椃ㄖ贫仁且磺兄贫鹊闹贫?，是一切決策規(guī)則的規(guī)則。 布坎南認(rèn)為，政治活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一樣，都是在一定規(guī)則下進(jìn)

60、行的。尋租腐敗、低效率和不平等等，都能從制度規(guī)則上找到原因，并只能通過制度規(guī)則的改革來予以完善。由于憲法是根本性的規(guī)則，因此，改革和完善的最高階段，是憲,,66,法改革和強(qiáng)化憲法約束。只有改革憲法制度， 才能有效約束政府權(quán)力和政府活動(dòng)的無效率擴(kuò)張。 布坎南認(rèn)為在長期中能對(duì)政府構(gòu)成真正有效制約的，只能是體現(xiàn)在憲法中限制政府征稅、發(fā)債和貨幣發(fā)行的權(quán)力的規(guī)則上。,67,思考題,一、從兩種投票規(guī)則

61、看，“少數(shù)人專政”和“多數(shù)人專政”各適用于哪一種？ 二、假定有5個(gè)人——甲、乙、丙、丁、戊，他們對(duì)A、B、C、D四個(gè)方案的偏好不同。要求： （1）參照?qǐng)D1、圖2，畫出各個(gè)人的效用曲線。 （2）通過多數(shù)票規(guī)則，會(huì)有方案被選中嗎？如果有，是哪一個(gè)？如果沒有，請(qǐng) 說明為什么。 三、正在進(jìn)行區(qū)人大代表選舉的當(dāng)天下起了大雨，張三不去指定的投票地點(diǎn)投票，而李四堅(jiān),

62、,68,持要去投票以履行自己神圣的公民權(quán)利。從理性經(jīng)濟(jì)人這一公共選擇論的基本假設(shè)出發(fā)，如何解釋這一相反行為？張三和李四效用函數(shù)有何不同？ 四、請(qǐng)用本章的公共選擇原理說明以下問題：為什么現(xiàn)實(shí)中要求少數(shù)服從多數(shù)？少數(shù)服從多數(shù)總是有效嗎？少數(shù)服從多數(shù)總是合理嗎？人多一定力量大嗎？ 五、廈門市對(duì)出租車實(shí)行營業(yè)執(zhí)照管理。這一制度存在什么問題。假如要取消牌照管理的話，誰將贊成？誰將反對(duì)？哪種結(jié)果可能