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1、 近幾年來(lái)頻頻發(fā)生的金融大案告誡我們,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂觀,面對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)知之甚少和管理水平相對(duì)低下的狀況,如何盡快建立起完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),如何引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)己成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。本文的研究將在一定程度上彌補(bǔ)該領(lǐng)域研究的不足。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心可以歸納為三個(gè)問題,即“商業(yè)銀行面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)?”、“誰(shuí)來(lái)管理這些風(fēng)險(xiǎn)?”和“如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)?”,操作風(fēng)險(xiǎn)管理亦是同樣道理
2、。作者即是圍繞上述三個(gè)問題展開的。 本文共分為二個(gè)部分。第一個(gè)部分,識(shí)別篇,主要回答了“什么是操作風(fēng)險(xiǎn)?”、“商業(yè)銀行面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)?”和“這些操作風(fēng)險(xiǎn)有些什么特征?”這樣三個(gè)問題。本部分是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本理論,為后面商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理分析做鋪墊。 首先對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究需要有一個(gè)明確的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直在不斷發(fā)展,在業(yè)內(nèi)存在不同的分歧。歸納起來(lái),定義的方式有兩大類:直接定義和間接定義。間接方式把操作
3、風(fēng)險(xiǎn)定義為除信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外的所有風(fēng)險(xiǎn)。這種定義雖然簡(jiǎn)單,但是幾乎沒有給出任何定義性或描述性的關(guān)鍵詞句。因此,在英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)(BBA)采用直接方式將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為“由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)”之后,這個(gè)定義便得到了廣泛的認(rèn)可和應(yīng)用,新資本協(xié)議也沿用了這個(gè)定義。本文也將采用這個(gè)定義。這就回答了“什么是操作風(fēng)險(xiǎn)?”問題。 其次,在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給出初步的界定之后,接著對(duì)國(guó)際銀行界操
4、作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程、重大損失事件及其啟示教訓(xùn)進(jìn)行了闡述;并按不同的角度描述了操作風(fēng)險(xiǎn)的分類,指出了操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和研究操作風(fēng)險(xiǎn)的必要性。這就回答了“操作風(fēng)險(xiǎn)有什么特征?”問題。 最后,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源給予了闡述。無(wú)論是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員,還是高層管理人士,甚至基層操作人員,更為關(guān)注的一個(gè)問題是,操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何處。首先就國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了分析,指出我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)生成原因主要包括政府干預(yù)形成的操作風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)制度的
5、缺陷導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的殘缺不全和經(jīng)營(yíng)管理體制的弊端導(dǎo)致內(nèi)部控制的不健全,接著在生成原因的基礎(chǔ)上指出國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)主要包括組織風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這就回答了“商業(yè)銀行面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)?”這一問題。 第二個(gè)部分,管理篇,著重解決了“誰(shuí)來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)?”、“如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)?”以及“怎樣為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本?”等問題。這些問題既是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心內(nèi)容,也是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中面臨的
6、主要問題。本部分圍繞這些現(xiàn)實(shí)問題展開論述,并結(jié)合當(dāng)前國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展,對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的情況進(jìn)行了深入詳細(xì)的分析。 首先,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的全面管理,必然需要建立一個(gè)完整的管理框架。從商業(yè)銀行實(shí)際工作者的視角看,一個(gè)合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該反映全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)要求,回答或解決以下問題:定義/識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn);測(cè)量/評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)及控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠?yàn)殂y行提供一個(gè)清晰的脈絡(luò)和流程,實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)
7、管理的各項(xiàng)任務(wù)和要求。 接著就操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的問題進(jìn)行了研究,指出了操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程相應(yīng)的著眼點(diǎn),回答了如何構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,與國(guó)際銀行業(yè)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先實(shí)踐相比較,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在五大誤區(qū)和三大缺陷。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)誤區(qū)主要表現(xiàn)在:認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn);將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪;認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法計(jì)量的,因而不能為其分配資本;認(rèn)為各種操作風(fēng)險(xiǎn)
8、事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的;認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是內(nèi)部審計(jì)部門的事情,與其他部門無(wú)關(guān);對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在三大缺陷主要是錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理手法單一。 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累以及對(duì)其準(zhǔn)確度量,是商業(yè)銀行操作風(fēng)臉有效管理的必要前提。接著本部分對(duì)比各種操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法,各種方法適用于不同發(fā)展水平的商業(yè)銀行。這樣就回答了“誰(shuí)來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)?”和“如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)?”這二個(gè)問題。 如何為操
9、作風(fēng)險(xiǎn)分配資本就成為關(guān)鍵性的內(nèi)容。截止到目前為止,全球銀行業(yè)中仍有為數(shù)不少的商業(yè)銀行沒有為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本,甚至于沒有考慮過這一問題。銀行測(cè)度信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并為其分配資本,是因?yàn)樗麄兡軌蜃龅竭@一點(diǎn),而不是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是他們所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本面臨諸多困難。文中就新巴塞爾協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本方法及問題進(jìn)行了探討,指出三種計(jì)算監(jiān)管資本的方法都有其不足之處:(1)基本指標(biāo)法由于其過于簡(jiǎn)單,使用這種方法計(jì)算出的監(jiān)
10、管資本一般較高,具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的銀行每單位的總收入被要求配置相同的風(fēng)險(xiǎn)資本不是個(gè)激勵(lì)相容的框架。(2)標(biāo)準(zhǔn)法的監(jiān)管資本的計(jì)算并不直接與銀行內(nèi)部的損失數(shù)據(jù)相連,不能反映各個(gè)銀行自身的特點(diǎn)。(3)以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)的高級(jí)測(cè)量法由于低頻高危事件的操作損失分布具有鮮明的厚尾性特點(diǎn),因此高級(jí)測(cè)量法對(duì)于尾部風(fēng)險(xiǎn)的處理未必能準(zhǔn)確處置此類事件。(4)運(yùn)用內(nèi)部模型法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理,使得大銀行可以自行劃分業(yè)務(wù)類型和事件類型,客觀上導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)
11、資本和監(jiān)管資本之間存在較大的套利空間,銀行可以在不增加監(jiān)管資本的條件下提高經(jīng)濟(jì)資本,這使小銀行在與國(guó)際活躍銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于更加不利的位置。 接著分析了保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)資本緩釋的可行性:保險(xiǎn)是眾多操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法中的一種,并具有特殊地位。保險(xiǎn)適用的典型風(fēng)險(xiǎn)類型恰好是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn),即低頻率——高損失程度型風(fēng)險(xiǎn),理論上絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都可以利用保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,這種轉(zhuǎn)移使得銀行具備了對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的“免疫”能力。因此,在操作風(fēng)險(xiǎn)
12、管理中保險(xiǎn)作用的缺失往往意味著管理績(jī)效的降低。盡管保險(xiǎn)能覆蓋絕大部分操作風(fēng)險(xiǎn),然而由于對(duì)象的選擇性也決定了它存在工作盲區(qū)。這些盲區(qū)需要其他方法補(bǔ)充解決。從功能角度看,保險(xiǎn)與其他方法之間存在著許多互補(bǔ)性。 總的說來(lái),本文在研究上有兩個(gè)特點(diǎn):本文不是一本純粹的理論研究,將側(cè)重點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在了實(shí)務(wù)操作上,文中的所有理論分析都是以此為目的的。目前關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的論著大多偏重于理論分析和模型比較。這對(duì)于在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上尚處于起步階段
13、、還沒有系統(tǒng)掌握操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來(lái)說,似乎適用性并不強(qiáng)。他們更想知道的是“什么是操作風(fēng)險(xiǎn)”、“誰(shuí)來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)”以及“如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)”等最急迫的問題。本文正是緊緊把握這一主題展開論述的。 其次,用大量活生生的、發(fā)生在身邊的案例分析來(lái)說明問題是本書的另一大特色。操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)存在分歧的領(lǐng)域,其復(fù)雜程度和覆蓋范圍實(shí)際上并不一定低于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 通過對(duì)有關(guān)資料的分析,指出我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀問題,并針對(duì)這
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