臺(tái)灣商業(yè)銀行公司治理改革暨對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股改的啟示.pdf

1、“十一五”時(shí)期是我國(guó)深化金融改革的關(guān)鍵時(shí)期?！吨泄仓醒腙P(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃的建議》明確提出，要“完善金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高金融企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和服務(wù)水平。”本文研究的目的，就是通過(guò)總結(jié)臺(tái)灣商業(yè)銀行公司治理改革的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并期望能夠從中得到一些對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股改工作提供有益借鑒的建議。 本文從公司治理的基本理論考察出發(fā)，闡述了商業(yè)銀行公司治理的特定要求，提出了良好銀行公司治理

2、結(jié)構(gòu)的判定標(biāo)準(zhǔn)。重點(diǎn)對(duì)臺(tái)灣商業(yè)銀行公司治理改革的歷程進(jìn)行了剖析，按照時(shí)間順序，分“民營(yíng)銀行設(shè)立和公營(yíng)銀行民營(yíng)化、強(qiáng)化商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵時(shí)期、實(shí)施《金融控股法》和綜合經(jīng)營(yíng)”三個(gè)部分進(jìn)行深入探討，對(duì)有關(guān)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行了總結(jié)，并以萬(wàn)泰銀行、彰化銀行和建華金融控股公司為目標(biāo)進(jìn)行了案例分析。在研究的過(guò)程中，堅(jiān)持以臺(tái)灣商業(yè)銀行的改革發(fā)展歷程為經(jīng)，以良好銀行公司治理結(jié)構(gòu)的研究為緯，在對(duì)比剖析的基礎(chǔ)上，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)本身的缺陷，提出了一些改

3、進(jìn)建議，希望能對(duì)農(nóng)業(yè)銀行股改工作有所助益。 第一，根據(jù)臺(tái)灣公營(yíng)銀行民營(yíng)化的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，抓緊推動(dòng)農(nóng)業(yè)銀行股改工作。通過(guò)股權(quán)的合理配比，弱化政府在公司治理中的作用，以強(qiáng)化股權(quán)約束，增強(qiáng)內(nèi)生權(quán)力的基礎(chǔ)和剛性，提高公司治理效率。并在區(qū)分國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)命脈的直接控制權(quán)和最終控制權(quán)的基礎(chǔ)上提出，逐步由國(guó)家絕對(duì)控股向相對(duì)控股轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制在農(nóng)業(yè)銀行公司治理中的作用。 第二，借鑒臺(tái)灣實(shí)施《金融控股法》經(jīng)驗(yàn)，探討組建農(nóng)業(yè)銀行金融控股公

4、司，推動(dòng)綜合經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，提出在控股公司下設(shè)立不良資產(chǎn)處置子公司，將農(nóng)業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)上市，由上市公司預(yù)期的上繳利潤(rùn)逐步核銷(xiāo)不良資產(chǎn)處置公司的財(cái)務(wù)包袱，把現(xiàn)實(shí)資金投入和預(yù)期收入使用結(jié)合起來(lái)。 第三，遵循“三權(quán)分立”精神，積極完善農(nóng)業(yè)銀行的公司治理架構(gòu)。包括建立完善的股東會(huì)制度，組建健康負(fù)責(zé)的董事會(huì)，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，設(shè)置專(zhuān)門(mén)委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)決策等。同時(shí)，提出要正確處理好股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和黨委會(huì)、工會(huì)之間的關(guān)系。