管理標(biāo)準(zhǔn)化在商業(yè)銀行內(nèi)控體系建立中的應(yīng)用.pdf

1、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和自我保護(hù)能力將會(huì)成為強(qiáng)者蠶食的對(duì)象。在WTO的經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境背景下，銀行如不加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，加強(qiáng)制度管理，形成自我保護(hù)機(jī)制，必將面臨危機(jī)和困境。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最現(xiàn)實(shí)的保障，對(duì)增強(qiáng)銀行實(shí)力、有效防范和化解銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有著重要的作用。鑒于當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在著許多問(wèn)題，如何建立一套完整、有效、合理的內(nèi)部控制體系，采用更為科學(xué)、更為符合國(guó)際管理要求的內(nèi)部控制

2、體系，以維護(hù)銀行資產(chǎn)完整，保持資金合理流動(dòng)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，已成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中亟待解決的重大而緊迫的問(wèn)題。 標(biāo)準(zhǔn)化管理是運(yùn)用“過(guò)程方法”和“管理的系統(tǒng)方法”的管理方法。內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)化就是將國(guó)際上成熟的標(biāo)準(zhǔn)化管理思想和管理體系標(biāo)準(zhǔn)方法引入到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，以標(biāo)準(zhǔn)化管理為指導(dǎo)來(lái)重新構(gòu)建銀行的內(nèi)部控制體系。應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)重新構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，能夠使我國(guó)銀行內(nèi)控制度規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，改變商業(yè)銀行內(nèi)控制度薄弱，規(guī)章制度無(wú)序的

3、現(xiàn)狀。 本文由內(nèi)部控制理論和我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀著手，對(duì)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的思路和實(shí)踐展開詳細(xì)的分析。全文共分為五章。首先是前言，主要講述研究商業(yè)銀行內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)化的理論意義與實(shí)踐意義。第一章是通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展及商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀的分析，強(qiáng)調(diào)建立商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部控制體系的必要性。第二章探討管理標(biāo)準(zhǔn)化和內(nèi)部控制的基本理論。第三章分析了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系的構(gòu)建思路，對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4、與控制、內(nèi)部控制措施等主要內(nèi)容進(jìn)行了分析闡述。第四章探討了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系應(yīng)建立的配套機(jī)制，提出了商業(yè)銀行可以采用的具體做法。第五章提出了商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控體系的建立和運(yùn)行的解決方案。最后為結(jié)論部分，對(duì)全文作了簡(jiǎn)單的總結(jié)。 商業(yè)銀行運(yùn)用管理標(biāo)準(zhǔn)的原理和方法，運(yùn)用內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)建立內(nèi)部控制體系，是管理標(biāo)準(zhǔn)在商業(yè)銀行運(yùn)用的一次積極創(chuàng)新，將對(duì)管理標(biāo)準(zhǔn)在中國(guó)銀行業(yè)的運(yùn)用產(chǎn)生積極的影響，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)起到重要的示范作用。