商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)體系建立與實(shí)施的研究.pdf

1、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)負(fù)債管理工具之一，通常以銀行拆借利率為基礎(chǔ)，以合理的期限結(jié)構(gòu)為主體，理順資金供求關(guān)系，加強(qiáng)資金經(jīng)營(yíng)，提高資金運(yùn)營(yíng)質(zhì)量、效率、效益。國(guó)外先進(jìn)的商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)表明，F(xiàn)TP是商業(yè)銀行管理會(huì)計(jì)的核心參數(shù)，基于FTP的管理體系對(duì)提升商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平、集中有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益具有重要意義。隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行開(kāi)始重視內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)(FTP)的研究和應(yīng)用。與先進(jìn)銀行

2、相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在理論基礎(chǔ)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)上存在許多欠缺，特別是如何選擇與自身管理相適應(yīng)的FTP體系。 本文選擇國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施FTP體系作為研究?jī)?nèi)容。首先建立了理論基礎(chǔ)，重點(diǎn)分析了全額計(jì)價(jià)和差額計(jì)價(jià)兩種內(nèi)部資金管理體制的特點(diǎn)、定價(jià)方法，認(rèn)為提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的關(guān)鍵之一是實(shí)施全額內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。其次，以某商業(yè)銀行為例，剖析了內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制提升集約化經(jīng)營(yíng)水平的過(guò)程及效果，提出了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制應(yīng)注意的問(wèn)題