以風險管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系問題研究.pdf

1、中國在加入世貿(mào)組織之后,企業(yè)間的競爭日趨激烈,而作為國民經(jīng)濟主體的銀行業(yè)更是將這種競爭演變的徹底。商業(yè)銀行不僅需要應(yīng)對強勢的競爭對手,更需要面對的是一直伴隨商業(yè)銀行日常經(jīng)營的風險問題。商業(yè)銀行如何規(guī)避風險促使其內(nèi)部控制體系的建立,從內(nèi)部風險到外部風險都需要有一系列的措施和方法。因而,建立有效的內(nèi)部控制體系能夠讓商業(yè)銀行在激烈的競爭和復雜多變的風險中處于先進之列。
　　由于商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境非常復雜,無時無刻都在應(yīng)對著各種風險,所以

2、各家商業(yè)銀行不單是致力于建立完善有效的內(nèi)部控制體系來應(yīng)對風險,同時還設(shè)有專門的風險管理部門來處理這個問題。鑒于這種情況,為了更加有效的做到風險的控制,應(yīng)當將內(nèi)部控制和風險管理結(jié)合起來,這樣不僅有利于資源的有效配置而且能夠使內(nèi)部控制體系更加完整。
　　本文分為五部分論述。第一部分說明了研究內(nèi)部控制體系的現(xiàn)實意義以及建立以風險管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的迫切情況,將國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制的研究成果進行了總結(jié)和評述,說明了本文采用的研究方

3、法和寫作思路,并清楚的認識到本文的創(chuàng)新和不足之處。第二部分主要敘述了內(nèi)部控制的基本概念、對內(nèi)部控制理論的發(fā)展進行了梳理;針對商業(yè)銀行面臨的風險進行了分析,同樣也對商業(yè)銀行的風險管理理論的發(fā)展進行了回顧。通過對兩個理論的簡短介紹為本文的研究打下理論基礎(chǔ)。第三部分是本文的理論分析,通過對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論的詳細闡述,說明內(nèi)部控制理論是內(nèi)控體系建設(shè)的一個理論依據(jù)。同時,在分析風險管理理論的過程中,提出兩個理論的相互作用對于內(nèi)控體系的建設(shè)

4、起到了很好的促進,而這些將推動著以風險管理為核心的內(nèi)控體系構(gòu)建逐漸走向成熟。為下文模式的搭建做好了理論分析。第四部分是以風險管理為核心的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的構(gòu)建,通過以上部分中對以風險管理為核心的內(nèi)控體系的由來的介紹,對風險管理和內(nèi)控體系的關(guān)系做出了分析,在本部分說明以風險管理為核心的內(nèi)控體系模式設(shè)計的思路,包括構(gòu)建方法和構(gòu)建步驟。第五部分是本文的構(gòu)建成果,提出多層次商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)建。最后指出文章研究的局限性以及本文在之后可以深