以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的構(gòu)建——以中國光大銀行青島行為例.pdf

1、內(nèi)部控制是隨著人類社會生產(chǎn)實踐活動的不斷發(fā)展而產(chǎn)生的，并且隨著全球經(jīng)濟(jì)與金融的發(fā)展而不斷豐富與改進(jìn)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行運(yùn)用現(xiàn)代化管理理論與手段對銀行風(fēng)險進(jìn)行管理和控制的過程，也是為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)而建立的控制系統(tǒng)。銀行業(yè)作為一個經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，能否有效地對各類風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的管理和防范將直接關(guān)系到銀行的發(fā)展。2008年美國金融風(fēng)暴橫掃全球，金融危機(jī)使許多商業(yè)銀行陷入流動性危機(jī)，進(jìn)而商業(yè)銀行的操作風(fēng)險引起了金融機(jī)構(gòu)的廣泛關(guān)注和高度重視。

2、在巴塞爾委員會早期的文件中指出：“最重要的操作風(fēng)險涉及內(nèi)部控制和公司治理的失敗?！边@已經(jīng)不是嚴(yán)格的操作風(fēng)險的定義，但明確說明了操作風(fēng)險產(chǎn)生的體制上的根源。這說明內(nèi)部控制的失效會導(dǎo)致操作風(fēng)險的產(chǎn)生，加強(qiáng)內(nèi)部控制可以從源頭上規(guī)避一部分操作風(fēng)險。健全有效的內(nèi)部控制可以降低銀行業(yè)的操作風(fēng)險，使銀行在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)這個過程中的意外降到最低，同時也可以提高經(jīng)營效率，減少財產(chǎn)的損失。內(nèi)部控制在銀行操作風(fēng)險中的作用和地位越來顯著，健全有效的內(nèi)部控制可以解