成都市商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)中的問題及對策.pdf

1、本文以成都市商業(yè)銀行為研究對象，通過對其內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀、暴露的問題及原因的分析，明確建立健全良好的內(nèi)部控制制度對其的重要性，并試圖通過筆者的探討，提出對成都市商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)有益的建議，促使其更穩(wěn)健的發(fā)展。 全文的主要思路及內(nèi)容如下： 第一部分，從成都市商業(yè)銀行暴露出來的主要問題的分析入手，提出建立健全內(nèi)部控制制度的重要性和緊迫性。金融競爭的加劇、人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管力度的加強、成立初各信用社的

2、管理混亂等種種客觀原因使成都市商業(yè)銀行必須建立健全內(nèi)部控制制度；成都市商業(yè)銀行目前暴露出來的諸如審批機(jī)制不完善、檢查監(jiān)督機(jī)制欠缺、風(fēng)險控制系統(tǒng)及稽核機(jī)制不健全等問題對經(jīng)營的負(fù)面影響，指出健全內(nèi)控制度對防范經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的重要性和緊迫性。 第二部分，闡述商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度的內(nèi)涵、內(nèi)容及作用。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)

3、制。 第三部分，分析成都市商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀。在建立健全資金經(jīng)營、信貸管理、財務(wù)管理等內(nèi)部控制上邁出了堅實的步伐，收到了良好的效果。 第四部分，分析存在的主要問題及其原因。如對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位、內(nèi)部控制制度不健全、風(fēng)險管理系統(tǒng)不健全、內(nèi)控制度建設(shè)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要等。 最后，提出解決問題的對策。諸如建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)、培育內(nèi)部控制文化、建立完善的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行、完善商業(yè)銀行組織體系