2017增值稅計算題

1、11.南方家具公司為增值稅一般納稅人。該公司2月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務：（1）外購用于生產(chǎn)家具的木材一批，全部價款已付并驗收入庫。對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的貨款（不含增值稅）為40萬元。（2）外購建筑涂料用于裝飾公司辦公樓，取得對方開具的增值稅發(fā)票上注明的增值稅稅額為9萬元，已辦理驗收入庫手續(xù)。（3）進口生產(chǎn)家具用的輔助材料一批，關(guān)稅完稅價格8萬元，以納關(guān)稅1萬元。（4）銷售家具一批，開具普通發(fā)票注明銷售額93.6萬元。已知:該公司月初

2、增值稅進項稅余額為零，增值稅稅率為17%。要求：（1）計算該公司進口輔助材料應納增值稅稅額，并列出計算過程。(2)計算該公司2月份增值稅銷項稅額，并列出計算過程。(3)計算該公司2月份增值稅進項稅額，并列出計算過程。(4)計算該公司2月份應納增值稅稅額，并列出計算過程。2.某糧油加工廠為一般納稅人，該廠2009年6月份發(fā)生的購銷業(yè)務如下:（1）從糧管所購進小麥20萬公斤，增值稅專用發(fā)票注明，價款50000元，增值稅稅款為19500元；（

3、2）從農(nóng)民手中收購小麥10萬公斤，價款70000元，取得收購憑證；3（2）銷售B產(chǎn)品取得含稅收入及運輸包裝費915300元，款項已存銀行。（3）本月購入零配件取得專用發(fā)票上注明銷售額500000元，增值稅率17%，所有款項已付，料已入庫。（4）向另一單位購入一批原材料，取得普通發(fā)票上注明買價98000元，款項已付，材料已入庫。要求：計算該工業(yè)企業(yè)10月份應納增值稅稅額。1、某市商場為增值稅一般納稅人，2015年2月發(fā)生如下業(yè)務：（1）從

4、毛巾生產(chǎn)企業(yè)購進毛巾一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20000元，稅款3400元；（2）從小規(guī)模納稅人處購買商品一批，取得稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款30000元；（3）購買一批建材用于修繕倉庫，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10000元；（4）購進電冰箱100臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價款250000元，（5）零售服裝、鞋帽等，取得含稅收入300000元；（6）因管理不善丟失一批上月外購的日用商品，賬面成本5850元（7）外

5、購電腦30臺，取得增值稅專用發(fā)票，每臺不含稅售價5000元，已取得增值稅專用發(fā)票，購入后將6臺用于辦公使用，10臺捐贈給希望小學，剩余14臺全部零售，零售價每臺8500元；（8）將一批庫存的棉被捐贈給地震災區(qū)，賬面成本為80000元，同類棉被不含稅市場價格為100000元。其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當月通過認證并申報抵扣，上月留抵稅額3000元。要求：根據(jù)上述資料、計算該商場當期可以抵扣的進項稅額；、計算該商場當