公司日常費(fèi)用報銷管理制度成本費(fèi)用稿5.12

1、1公司日常費(fèi)用管理及報銷制度（草案）公司日常費(fèi)用管理及報銷制度（草案）第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司本部及分公司日常費(fèi)用報銷流程合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)《公司法》、《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，參照集團(tuán)公司（下稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條第二條根據(jù)公司實(shí)際情況，將日常費(fèi)用報銷分為非生產(chǎn)性日常費(fèi)用（包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)、通訊費(fèi)

2、、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、其他費(fèi)用等）和生產(chǎn)性日常費(fèi)用（包括日常維護(hù)費(fèi)、零星勞務(wù)等）。第三條第三條本制度適用公司本部及各分公司。第二章第二章日常日常費(fèi)用報銷報銷及流程及流程第四條第四條原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）印章：稅務(wù)局監(jiān)制章開票單位發(fā)票專用章，如少其中一個印章發(fā)票無效。（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)或繳款書。（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的

3、單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，避免假票。3、發(fā)票抬頭：必須填寫購買方全稱及納稅人識別號，不得用簡稱或有錯別字，如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改痕跡，包括金額、購貨方名稱以及其3第六條第六條單據(jù)類型1、員工借款填寫借款單，無需附件。2、差旅費(fèi)報銷，填寫《差旅費(fèi)報銷單》后附住宿費(fèi)、過路費(fèi)等發(fā)票。3、除上述1、2條外的其他業(yè)務(wù)報銷，現(xiàn)金支付的使用《支

4、付證明單》，銀行支付的使用《請款單》，并按要求后附發(fā)票等原始憑據(jù)。第七條第七條費(fèi)用報銷審批流程1、公司本部費(fèi)用支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)（若有明確部門分管領(lǐng)導(dǎo)）→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→董事長審批→財(cái)務(wù)部辦理。2、分公司（不含）日常生產(chǎn)、經(jīng)營費(fèi)用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批→分公司總經(jīng)理審批→

5、財(cái)務(wù)部辦理。3、公司與集團(tuán)、公司與分公司之間的內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)流程：財(cái)務(wù)部經(jīng)辦→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部辦理。4、站日常生產(chǎn)、經(jīng)營費(fèi)用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→上堡水電站財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→上堡水電站總經(jīng)理。5、領(lǐng)導(dǎo)層的開支報銷須履行互簽手續(xù)：總經(jīng)理、董事長的開支互簽；副總經(jīng)理的開支，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；設(shè)專職書記的分公司，分公司總經(jīng)理的開支報銷須經(jīng)專職書記審批；未設(shè)專職書記的分公司，分公