費用報銷管理制度(公司內(nèi)部)

1、XXXXX辦字[2012]第6號費用報銷管理制度費用報銷管理制度第一章：總則第一章：總則第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育費及培訓(xùn)費、員工福利費等以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二章：費用報銷基本制度及基本流程第二章：費用報銷基本制度及基本流程第三條：報銷人必須取得合

2、法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。第四條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、

3、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料；第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。第六條：費用報銷基本流程：文件文件編號CWZD006經(jīng)辦人填寫報銷單

4、部門負(fù)責(zé)人審批簽字會計審核報銷憑證公司負(fù)責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字2.5出差其間報銷伙食費補貼則不享受公司提供的餐費補貼。第八條：辦公費報銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。第九條：業(yè)務(wù)招待費1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公

5、司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。3.進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)第十條：交通費員工因公外出，原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第十一條：通訊費辦公固定電話及員工手機通訊補助由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費用報銷單。第十二條：員工餐費補貼員工每月餐費

6、補貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經(jīng)理審批。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。第十三條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)行政部門審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后至財務(wù)部門。3.費用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。第十四條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由總經(jīng)理酌情處理。第三章：報銷時間的具體規(guī)定第