分公司、子公司管理制度

1、第一章第一章總則總則第一條第一條為了進一步規(guī)范股份有限公司（以下簡稱“總公司”）及其分公司、子公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司、子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及總公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實際需要，特制定本制度。第二條第二條本制度適用于總公司所屬分公司及子公司。第三條第三條本制度所稱的子公司包括由總公司與其他投資人共

2、同投資、且由總公司或子公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司（包括直接控股和間接控股）。本制度所稱的分公司是指由總公司或子公司投資注冊但不具有獨立法人資格的公司。第四條第四條總公司作為子公司的股東，按公司投入子公司的資本額享有對子公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項決策權(quán)、高級管理人員（含董事、監(jiān)事和經(jīng)理層）的選擇權(quán)和財務(wù)審計監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的直接下屬機構(gòu)，總公司對其具有全面的管理權(quán)。第五條第

3、五條總公司對分公司、子公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時將對各分公司、子公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán)，確保各分公司、子公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。第六條第六條本制度旨在加強總公司對分公司、子公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。第七條第七條分

4、公司、子公司要依法自主經(jīng)營、自負盈虧（分公司要自計盈虧），在總公司的統(tǒng)一掌控、協(xié)調(diào)下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。第二章第二章經(jīng)營管理經(jīng)營管理第八條第八條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司、子公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司、子公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務(wù)預(yù)算。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大

5、變化，各分公司、子公司每半年可以第3頁共5頁第十三條第十三條分公司、子公司的財務(wù)負責(zé)人實行總公司委派制。第十四條第十四條分公司、子公司錄用員工一律實行公開招聘，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度的規(guī)定。第十五條第十五條分公司、子公司的總經(jīng)理需定期向總公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)匯報生產(chǎn)經(jīng)營情況，每年年底向總公司董事會進行一次述職并提交書面報告。第十六條第十六條分公司、子公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的《薪酬管理制度》、《考勤管理制度》以及相關(guān)績效考評

6、辦法。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，其他人員的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理根據(jù)總公司《薪酬管理制度》提出建議方案，經(jīng)總公司人力資源部門審核確認并報總公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第四章第四章財務(wù)管理財務(wù)管理第十七條第十七條分公司、子公司適用總公司制定的各項財務(wù)管理制度。所采用的會計政策及會計估計、變更等應(yīng)遵循總公司的財務(wù)會計制度及其有關(guān)規(guī)定，并按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表

7、同時接受總公司委托的注冊會計師的審計。第十八條第十八條分公司、子公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務(wù)活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：1組織實施所在公司的經(jīng)營計劃和投資方案2組織實施所在公司的財務(wù)預(yù)、決算方案；3組織實施所在公司的采購、銷售計劃；4支持并保障所在公司的財務(wù)會計人員依法履行職責(zé)；5在權(quán)限范圍內(nèi)所在公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批；第十九條第十九條未經(jīng)總公司批準，分公司、子公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及

8、提供任何形式的擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）。第二十條第二十條分公司、子公司的財務(wù)會計核算必須依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。第二十一條第二十一條分公司、子公司必須按月編報會計報表并在次月10日前上報總公司。分公司、子公司向總公司報送的會計報表和財務(wù)報告必須經(jīng)分公司、子公司財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司、子公司的財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務(wù)報告