集團(tuán)公司下屬子公司管理制度

1、集團(tuán)有限公司集團(tuán)有限公司子公司管理制度子公司管理制度總則第一條為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司)子公司的管理和控制確保子公司業(yè)務(wù)符合集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)投資者合法權(quán)益根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《集團(tuán)有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱公司章程)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。第二條本制度所稱“子公司”系指集團(tuán)有限公司的全資、控股子公司及相對(duì)控股

2、子公司，包括:(一)全資子公司即公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司分為絕對(duì)控股的子公司和相對(duì)控股的子公司；1、絕對(duì)控股的子公司即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)超過其總股權(quán)份額的50%；2、相對(duì)控股的子公司即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或間接)份額低于50%但因股權(quán)分散或其他原因公司對(duì)其具有實(shí)質(zhì)控制性。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度其財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)合并到公司財(cái)務(wù)報(bào)表之中。3、參股子公司按《公司法》及該企業(yè)《公司章程》

3、等相關(guān)規(guī)章制度履行程序，也可參照本制度執(zhí)行。第三條子公司的組織管理架構(gòu)設(shè)置最少為二級(jí)結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置必須完善，董事長(zhǎng)（含副職）、總經(jīng)理（含副職）、總監(jiān)為高級(jí)管理人員，總經(jīng)理助理、各部門經(jīng)理（含副職）為中級(jí)管理人員。第死條集團(tuán)公司委派至子公司的高級(jí)管理人員、經(jīng)營(yíng)管理層，以及集團(tuán)公司各職能部門須對(duì)本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)并按照本制度規(guī)定有效地做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。第五條子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下獨(dú)立經(jīng)營(yíng)和自主管理合法有效地運(yùn)作企業(yè)財(cái)

4、產(chǎn)同時(shí)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。第六條子公司設(shè)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理會(huì)），子公司經(jīng)理會(huì)成員地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。第七條集團(tuán)公司向子公司派出的高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問題給集團(tuán)公司造成損失的應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。第八條第八條集團(tuán)公司對(duì)子公司高層管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，子公司高層管理人員每年須向集團(tuán)公司人力資源部填報(bào)績(jī)效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理第

5、一條子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。第二條子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。第三條集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；(五)融資行為；(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

6、第四條集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。控股子公司不得違反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。第五條子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。原則上一正三輔即一個(gè)基本結(jié)算賬戶三個(gè)輔助結(jié)算賬戶。確因經(jīng)營(yíng)需要增設(shè)輔助賬戶的必須書面申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開設(shè)。第六條子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求按時(shí)上報(bào)貨幣資