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文檔簡介
1、織造子集團授權審批管理制度1第一章總則第一條為了加強對子集團各項資金支出審批管理，完善內部控制及提高工作效率，根據國家相關法規(guī)和子集團有關制度文件，特制定本制度。第二條本制度適用于子集團及其下屬單位。第三條總裁及各下屬單位總經理對本單位授權審批會計控制制度的健全和有效實施負責。第四條授權審批內部會計控制的重點主要包括經濟業(yè)務事項的審批人員和審核人員，以及批準范圍、批準權限、批準程序、承擔責任等。第二章授權審批的基本原則第五條子集團及其下
2、屬單位應當建立授權審批的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保授權審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。子集團及其下屬單位授權審批的不相容崗位包括：1)審批；2)業(yè)務經辦；3)保管；4)審核與會計記錄；5)稽核。第六條子集團及其下屬單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業(yè)務。經辦人員應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人員有權拒絕辦理
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