春暉股份子公司管理制度

1、廣東開(kāi)平春暉股份有限公司子公司管理制度制度第一章一章總則總則第一條為加強(qiáng)對(duì)廣東開(kāi)平春暉股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)子公司的管理控制，規(guī)范公司內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，促進(jìn)子公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱“《上市規(guī)則》”)、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》(以下簡(jiǎn)稱“《規(guī)范運(yùn)作指引》”)等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際

2、情況，特制定本制度。第二條本制度所稱控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）指公司持有其50%以上股權(quán)或股份，或者雖然持有其股權(quán)或股份在50％以下但能夠?qū)嶋H控制其經(jīng)營(yíng)決策的公司，本制度適用于分公司及參股子公司。公司的子公司同時(shí)控股其他公司的，該子公司應(yīng)參照本制度，建立對(duì)下屬子公司的管理控制制度。第三條公司作為子公司的控股股東，享有對(duì)子公司的資產(chǎn)收益權(quán)重大事項(xiàng)決策權(quán)，董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員人選的決定權(quán)，財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等。子公司在公司的授權(quán)范圍內(nèi)

3、開(kāi)展各項(xiàng)工作，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。第四條子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃須服從公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，并應(yīng)執(zhí)行公司對(duì)子公司的各項(xiàng)管理制度。第五條公司對(duì)子公司實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)制，公司對(duì)每一家子公司指定一名項(xiàng)目責(zé)任人，由項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)公司對(duì)子公司的日常管理和協(xié)調(diào)，公司各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)分類對(duì)子公司歸口指導(dǎo)。第二章二章人事管理管理第六條公司通過(guò)子公司股東會(huì)行使股東權(quán)力制定子公司章程，并依據(jù)出資比例向子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員。第七條董事、

4、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的委派程序：1、由公司總經(jīng)理推薦提名人選；2、報(bào)董事長(zhǎng)最終審批；1第十四條子公司應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，遵循公司會(huì)計(jì)政策，開(kāi)展日常會(huì)計(jì)核算工作。子公司財(cái)務(wù)部門(mén)接受公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第十五條子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第十六條子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)

5、計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。第十七條子公司根據(jù)其公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批及資金支付。子公司負(fù)責(zé)人違反規(guī)定越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批及資金支付的，子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的可以直接向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。第十八條子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不得隱瞞其收入和利潤(rùn)，私自設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)。第十九條對(duì)子公司存在違反國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和子公司財(cái)務(wù)制度情形的，應(yīng)

6、追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司和子公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第二十條子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)檔案，保存年限按國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第四章四章經(jīng)營(yíng)及投及投資決策管理管理第二十一條控股子公司應(yīng)完善投資項(xiàng)目的決策程序和管理制度，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，投資決策必須制度化、程序化。在報(bào)批投資項(xiàng)目之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察調(diào)查、可行性研究、組織論證、進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估，做到論證科學(xué)、決策規(guī)范、全程管理，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化。第