銀行票據(jù)管理制度

1、第七章銀行票據(jù)管理制度第一條為加強銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，特制定本制度。第二條適用范圍。本制度適用于集團總部、下屬全資、控股、參股及實際控制公司。第三條銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價票據(jù)。第四條支票管理細則。1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認真審核支票的所有記載事項，出

2、納應及時將收到的支票交存銀行，并落實資金確實到賬。發(fā)生退票或按正常時間應到賬而未到賬的支票，需要及時查找原因，并及時解決；無法解決的，及時向財務負責人匯報。2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財務負責人批準。同時，購買的空白支票應與銀行預留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時應將要素填寫齊全，嚴禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠期支票，支票日期應為簽發(fā)的當天；支票記載事項的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人

3、合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細記載支票的購買時間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領票人簽字等要素；發(fā)生退票時應憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以

4、現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。3、支票管理其他規(guī)定?？瞻字?、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時向財務負責人匯報，財務負責人在分析風險后決定2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負責人批準。（2）貼現(xiàn)時必須填寫“票據(jù)申領單”，票據(jù)申領單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計留存，第二聯(lián)交由申領人，并在申領單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費用承擔者，并

5、加蓋公章。（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關手續(xù)?！捌睋?jù)申領單”見附件。3、銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。（1）以OA、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負責人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負責人此票據(jù)可能存在的風險，并做好票據(jù)的保管工作。（2）持有的票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領單”，并嚴

6、格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。（3）票據(jù)持有期間，應做到票、印分管。（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關情況，每月末做銀行承兌匯票盤點表。（5）會計登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財務經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應當在匯票到期日前向付款人提示