論大型企業(yè)現(xiàn)金管理—西門子案例的啟示.pdf

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文論大型企業(yè)現(xiàn)金管理—西門子案例的啟示姓名：李峰申請學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：劉錫良20020401管理。現(xiàn)金管理的目的在于保證現(xiàn)金按照經(jīng)營活動(dòng)的要求順利周轉(zhuǎn)，同時(shí)降低周轉(zhuǎn)成本。集團(tuán)公司現(xiàn)金管理還包括內(nèi)部現(xiàn)金的融通?，F(xiàn)金管理是企業(yè)理財(cái)?shù)暮诵?。企業(yè)理財(cái)部門一般被稱為司庫部門?，F(xiàn)金管理是司庫管理的一個(gè)分支。現(xiàn)金管理的手段很多。本文介紹了運(yùn)用最廣的幾種，并對(duì)這些手段的使用條件做了說明。有些手段早在五十年代就已為

2、西方企業(yè)使用，有些是隨著新一輪電子技術(shù)革新而出現(xiàn)的。多數(shù)手段尚不為國內(nèi)企業(yè)所了解。本文對(duì)個(gè)別手段，如現(xiàn)金池管理，做了重點(diǎn)描述。第二節(jié)主要研究我國企業(yè)現(xiàn)金管理的歷史、現(xiàn)狀和存在的問題。一、文章分析了改革以前現(xiàn)金管理的狀況，指出：由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行機(jī)制和國家對(duì)通貨的嚴(yán)格控制，所以現(xiàn)金管理沒有受到重視。對(duì)于改革以后、企業(yè)改制過程中現(xiàn)金管理的發(fā)展，文章也加以了闡述。對(duì)于改革前后現(xiàn)金管理發(fā)展的討論，旨在說明我國企業(yè)現(xiàn)金管理的特定歷史背景。二、探討

3、了我國現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀。與國外相比，由于人民幣資本項(xiàng)目下不可兌換，一些跨境的現(xiàn)金管理還存在很多困難。此外，金融監(jiān)管上的一些限制也影響了一些手段的實(shí)施。文章還比較分析了我國企業(yè)理財(cái)?shù)娜N模式——統(tǒng)一管理模式、結(jié)算中心模式、財(cái)務(wù)公司模式，及三種模式下現(xiàn)金管理的差異。關(guān)于電子支付手段的發(fā)展，文章介紹了國內(nèi)銀行提供的現(xiàn)金管理服務(wù)。文章還對(duì)應(yīng)li5[／應(yīng)付帳款管理方式進(jìn)行了總結(jié)。這一部分旨在分析我國現(xiàn)階段現(xiàn)金管理的制約因素、總結(jié)現(xiàn)金管理的實(shí)踐。三、

4、在本節(jié)的最后，明確提出了我國企業(yè)現(xiàn)金管理發(fā)展的主要問題。這些問題包括一些根本性的問題，也包括管理方法的問題。這些問題的解決實(shí)際上就是一個(gè)合理的現(xiàn)金管理框架如何搭建的闖題。論文的第二章是西門子公司案例研究。本章分兩節(jié)。第一節(jié)主要研究西門子總部的現(xiàn)金管理。這～節(jié)是本章的重點(diǎn)。西門子公司對(duì)現(xiàn)金采取集中式管理，現(xiàn)金管理的主體在總部。首先介紹的是機(jī)構(gòu)設(shè)置。西門子總部設(shè)有現(xiàn)金管理部門，它隸屬于司庫部門。現(xiàn)金管理部門負(fù)責(zé)制訂全公司現(xiàn)金管理方面的基本政