上市公司財(cái)務(wù)管理制度

1、頁碼：117目錄目錄第一章總則.........................................................................................................................................2第二章會計(jì)機(jī)構(gòu)及會計(jì)人員.......................................................

2、....................................................2第三章會計(jì)工作交接.........................................................................................................................3第四章會計(jì)基礎(chǔ)工作...........................

3、............................................................................................4第五章貨幣資金的管理...................................................................................................................6第

4、六章資金往來的結(jié)算管理...........................................................................................................7第七章資金籌集與對外投資的管理......................................................................................

5、.........8第八章實(shí)物資產(chǎn)管理.......................................................................................................................9第九章無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理...................................................................

6、..............................11第十章資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及損失處理管理制度.................................................................................12第十一章成本、費(fèi)用的管理...........................................................................

7、..............................13第十二章營業(yè)收入、利潤及分配的管理.....................................................................................13第十三章重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告........................................................................

8、.................................14第十四章財(cái)務(wù)報(bào)告.........................................................................................................................14第十五章會計(jì)稽核..............................................

9、...........................................................................15第十六章會計(jì)電算化管理.............................................................................................................15第十七章會計(jì)檔案管理...........

10、......................................................................................................16第十八章附則..............................................................................................................

11、...........1632、組織各公司（含項(xiàng)目部）編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、日常會計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作，按時(shí)完成季度、中期、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制及財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)；3、合理調(diào)度和使用資金，保障資金安全；4、建立、完善公司財(cái)務(wù)信息化平臺；5、為公司業(yè)務(wù)發(fā)展以及投資等活動(dòng)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；6、培訓(xùn)、考核全體財(cái)務(wù)人員，提高財(cái)務(wù)人員的管理水平，委派財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)各公司的財(cái)務(wù)管理工作；7、建立并保持與銀行、稅務(wù)部門、統(tǒng)計(jì)部門、會計(jì)師事務(wù)所

12、等機(jī)構(gòu)的良好溝通關(guān)系，創(chuàng)建和諧的外部環(huán)境。第十一條各公司會計(jì)人員均應(yīng)定崗定責(zé)，建立健全崗位責(zé)任制。財(cái)務(wù)中心對會計(jì)人員應(yīng)有計(jì)劃的在不同崗位間進(jìn)行輪崗，以提升會計(jì)人員綜合業(yè)務(wù)水平。各公司配備的會計(jì)人員必須持有會計(jì)從業(yè)資格證。第十二條第十二條各公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，貫徹不相容崗位相互分離的原則。第十三條第十三條會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》。第十四條

13、第十四條會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，各公司應(yīng)保證會計(jì)人員每年有一定時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培訓(xùn)，鞏固并更新專業(yè)知識和專業(yè)技能，了解國家相關(guān)法律法規(guī)的更新變化，提高從業(yè)工作水平。第十五條第十五條各公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)支持本公司財(cái)務(wù)部門、會計(jì)人員依法行使職權(quán)；對忠于職守，堅(jiān)持原則，做出顯著成績的財(cái)務(wù)部門、會計(jì)人員，給予精神的或物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。第十六條第十六條會計(jì)人員應(yīng)遵守會計(jì)職業(yè)道德，發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，遵守本公司各項(xiàng)行政

14、紀(jì)律，努力提高工作質(zhì)量和工作效率。第十七條第十七條會計(jì)人員必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的程序、要求進(jìn)行會計(jì)工作，保證所提供的會計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意修改、刪除會計(jì)信息。第十八條第十八條各公司會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉本公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理情況，嚴(yán)格執(zhí)行本公司各項(xiàng)規(guī)章、制度，運(yùn)用掌握的會計(jì)信息和會計(jì)方法，為改善公司內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。第十九條第十九條會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守公司的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和公司

15、負(fù)責(zé)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的商業(yè)及會計(jì)信息。第二十條第二十條各公司會計(jì)人員，業(yè)務(wù)工作接受財(cái)務(wù)中心和所在公司（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。各公司會計(jì)人員按照本制度規(guī)定辦理所在公司、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)，定期向財(cái)務(wù)中心報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和其他財(cái)務(wù)資料，以及所在公司、項(xiàng)目的重大財(cái)務(wù)活動(dòng)，接受財(cái)務(wù)中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。第二十一條各公司應(yīng)當(dāng)定期檢查會計(jì)人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計(jì)人員晉升、表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要考核依據(jù)。

16、會計(jì)人員違反職業(yè)道德的，由所在公司進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，予以辭退。因徇私舞弊、重大失職、泄露機(jī)密等對公司造成經(jīng)濟(jì)損失或重大影響，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)、處罰制度等對其追究民事、刑事責(zé)任。第二十二條第二十二條各公司會計(jì)人員按XXXX考核規(guī)定進(jìn)行考核。第三章第三章會計(jì)工作交接會計(jì)工作交接第二十三條第二十三條各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接管人員，接管人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事