內部控制測試

1、1《內部控制內部控制》測試題測試題姓名班級學號成績一、單項選擇題（每題一、單項選擇題（每題2分，共分，共16分）分）1使用保險箱儲存現(xiàn)金和重要文件這一控制方式屬于（）。A.人員控制B.監(jiān)督及管理控制C.實物控制D.授權和批準2下列內部環(huán)境因素中起保障性作用的是（）。A企業(yè)文化B內部審計C人力資源政策D公司治理結構3在內部控制審計中，注冊會計師應當以（）為基礎。A.計劃審計B.風險評估C.評價控制缺陷D.了解內部控制環(huán)境4企業(yè)內部控制評價

2、的對象是（）。A.內部控制規(guī)章制度B.內部控制有效性C.財務報告的公允性D.內部控制環(huán)境5依據(jù)COSO對內部控制的表述，下列說法不正確的是()。A.內部控制是一個實現(xiàn)目標的程序和方法B.內部控制為企業(yè)目標實現(xiàn)能提供合理保證C.內部控制要由企業(yè)各級人員實施與配合D.內部控制本身就是企業(yè)應該實現(xiàn)的一個目標6內部控制結構階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A.控制環(huán)境B.風險評估C.會計系統(tǒng)D.控制程序7中央在國企推行“三重一大”制度中的

3、“三重”不包括（）。A.重大決策B.重大政策變更C.重大事項D.重要人事任免8內部監(jiān)督時需關注關鍵控制點，其中不包括（）。A復雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制B已知的控制失效且無法及時識別的控制C相關人員缺少實施某一控制所需的資質或經(jīng)驗D某項實施成本過高的控制二、多項選擇題（每題二、多項選擇題（每題4分，共分，共24分）分）1關于內部控制在成熟階段的研究結果說法不正確的有（）。A.COSO委員會發(fā)布的《內部控制——整合框架》堪稱內部

4、控制發(fā)展史上的里程碑B.控制活動是其他內部控制元素的根基C.對于可控制風險，管理層應決定是否承受該風險，采取措施控制或降低該風險D.監(jiān)督被稱為企業(yè)的“最高層”2實物控制包括（）。A.使用保管箱儲存現(xiàn)金和重要文件B.為大樓和其內的區(qū)域設立門禁系統(tǒng)C.在發(fā)給客戶或批準支付前仔細檢查發(fā)票上的數(shù)字D.定期對存貨進行盤點3出現(xiàn)（）跡象之一則通常表明財務報告內部控制可能存在重大缺陷。A.企業(yè)決策失誤，導致并購不成功B.董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊3

5、批準；（2）調整內部機構設置和權責分配，做到所有不相容崗位或職務都要嚴格分離、相互制約、相互監(jiān)督；要求：根據(jù)企業(yè)內部控制的基本理論，分析、判斷恒易公司董事會決議中有哪些不當之處，并簡要說明理由。3（9分）、群益公司出納員負責保管全部財務印鑒、貨幣資金收付、支票簽發(fā)、銀行賬登記于核對、往來賬登記等工作。要求：根據(jù)內部控制有關要求：分析群益公司出納員負責的工作是否存在缺陷或不恰當?shù)牡胤健?（20分）、泰山股份是焊材行業(yè)的一家上市公司，泰山股

6、份從當初一家拉絲廠起步，到90年代初已是聲名赫赫，公司鼎盛時期焊材年產(chǎn)銷量達到了8萬噸，經(jīng)濟效益曾連續(xù)幾年居全國同行業(yè)第一。這樣一家有名氣、有效益的企業(yè)，在股份公司自身經(jīng)營并沒有出現(xiàn)特別嚴重的失誤的情況下，卻被逼上了破產(chǎn)之路，千萬股東的投資要化為烏有，這是怎么一回事？在1996年以前，泰山股份年報第一大股東一欄中列的都是“市國有資產(chǎn)管理局”，1997年開始變?yōu)樘┥郊瘓F。于是，泰山股份公司上面又搭起了泰山集團公司架子，泰山集團和泰山股份的