

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、1《內(nèi)部控制內(nèi)部控制》測試題測試題姓名班級學(xué)號成績一、單項選擇題(每題一、單項選擇題(每題2分,共分,共16分)分)1使用保險箱儲存現(xiàn)金和重要文件這一控制方式屬于()。A.人員控制B.監(jiān)督及管理控制C.實物控制D.授權(quán)和批準(zhǔn)2下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是()。A企業(yè)文化B內(nèi)部審計C人力資源政策D公司治理結(jié)構(gòu)3在內(nèi)部控制審計中,注冊會計師應(yīng)當(dāng)以()為基礎(chǔ)。A.計劃審計B.風(fēng)險評估C.評價控制缺陷D.了解內(nèi)部控制環(huán)境4企業(yè)內(nèi)部控制評價
2、的對象是()。A.內(nèi)部控制規(guī)章制度B.內(nèi)部控制有效性C.財務(wù)報告的公允性D.內(nèi)部控制環(huán)境5依據(jù)COSO對內(nèi)部控制的表述,下列說法不正確的是()。A.內(nèi)部控制是一個實現(xiàn)目標(biāo)的程序和方法B.內(nèi)部控制為企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)能提供合理保證C.內(nèi)部控制要由企業(yè)各級人員實施與配合D.內(nèi)部控制本身就是企業(yè)應(yīng)該實現(xiàn)的一個目標(biāo)6內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段,其中不包括()要素。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.會計系統(tǒng)D.控制程序7中央在國企推行“三重一大”制度中的
3、“三重”不包括()。A.重大決策B.重大政策變更C.重大事項D.重要人事任免8內(nèi)部監(jiān)督時需關(guān)注關(guān)鍵控制點,其中不包括()。A復(fù)雜程度高的控制和需要高度判斷力的控制B已知的控制失效且無法及時識別的控制C相關(guān)人員缺少實施某一控制所需的資質(zhì)或經(jīng)驗D某項實施成本過高的控制二、多項選擇題(每題二、多項選擇題(每題4分,共分,共24分)分)1關(guān)于內(nèi)部控制在成熟階段的研究結(jié)果說法不正確的有()。A.COSO委員會發(fā)布的《內(nèi)部控制——整合框架》堪稱內(nèi)部
4、控制發(fā)展史上的里程碑B.控制活動是其他內(nèi)部控制元素的根基C.對于可控制風(fēng)險,管理層應(yīng)決定是否承受該風(fēng)險,采取措施控制或降低該風(fēng)險D.監(jiān)督被稱為企業(yè)的“最高層”2實物控制包括()。A.使用保管箱儲存現(xiàn)金和重要文件B.為大樓和其內(nèi)的區(qū)域設(shè)立門禁系統(tǒng)C.在發(fā)給客戶或批準(zhǔn)支付前仔細檢查發(fā)票上的數(shù)字D.定期對存貨進行盤點3出現(xiàn)()跡象之一則通常表明財務(wù)報告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷。A.企業(yè)決策失誤,導(dǎo)致并購不成功B.董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊3
5、批準(zhǔn);(2)調(diào)整內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配,做到所有不相容崗位或職務(wù)都要嚴(yán)格分離、相互制約、相互監(jiān)督;要求:根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論,分析、判斷恒易公司董事會決議中有哪些不當(dāng)之處,并簡要說明理由。3(9分)、群益公司出納員負責(zé)保管全部財務(wù)印鑒、貨幣資金收付、支票簽發(fā)、銀行賬登記于核對、往來賬登記等工作。要求:根據(jù)內(nèi)部控制有關(guān)要求:分析群益公司出納員負責(zé)的工作是否存在缺陷或不恰當(dāng)?shù)牡胤健?(20分)、泰山股份是焊材行業(yè)的一家上市公司,泰山股
6、份從當(dāng)初一家拉絲廠起步,到90年代初已是聲名赫赫,公司鼎盛時期焊材年產(chǎn)銷量達到了8萬噸,經(jīng)濟效益曾連續(xù)幾年居全國同行業(yè)第一。這樣一家有名氣、有效益的企業(yè),在股份公司自身經(jīng)營并沒有出現(xiàn)特別嚴(yán)重的失誤的情況下,卻被逼上了破產(chǎn)之路,千萬股東的投資要化為烏有,這是怎么一回事?在1996年以前,泰山股份年報第一大股東一欄中列的都是“市國有資產(chǎn)管理局”,1997年開始變?yōu)樘┥郊瘓F。于是,泰山股份公司上面又搭起了泰山集團公司架子,泰山集團和泰山股份的
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 工程審計內(nèi)部控制測試表
- 內(nèi)部控制測試程序和一般性內(nèi)部控制測評
- 內(nèi)部控制測試具體審計方案表
- 內(nèi)部控制測試和交易的實質(zhì)性測試
- 簡析內(nèi)部控制自我測試的步驟
- 內(nèi)部控制與審計測試練習(xí)(易)
- 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理測試題
- 測試您的內(nèi)部控制知識【外文翻譯】
- ipo企業(yè)內(nèi)部控制測試底稿指引
- 業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制及測試工作底稿
- 基于對提高內(nèi)部控制測試質(zhì)量的幾點認識
- 確定審計方案內(nèi)部控制測試具體審計方案表
- 內(nèi)部控制
- 確定審計方案-02內(nèi)部控制測試具體審計方案表
- 內(nèi)部控制流程測試及跟蹤整改情況匯總表
- 內(nèi)部控制
- 內(nèi)部測試(試卷)
- 化學(xué)內(nèi)部測試
- 托福內(nèi)部測試
- sqlserver內(nèi)部測試
評論
0/150
提交評論