關(guān)于應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬問題說明

1、用友軟件青島分公司孫如華,2007-8-22,應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬問題說明,主要內(nèi)容,一、為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬二、什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬三、怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬四、出現(xiàn)問題總結(jié),主要內(nèi)容,一、為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬二、什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬三、怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬四、出現(xiàn)問題總結(jié),為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,事務(wù)所審計(jì)時(shí)需要“應(yīng)付暫估款”的明細(xì)數(shù)據(jù)，而總賬中沒有。明細(xì)數(shù)據(jù)是體現(xiàn)核算模塊“暫估材料余額表”

2、表中，系統(tǒng)中不提供直接對(duì)賬功能，只是業(yè)務(wù)上兩者是一致的，所以需要對(duì)賬。,主要內(nèi)容,一、為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬二、什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬三、怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬四、出現(xiàn)問題總結(jié),什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,在采用委外模塊、采購(gòu)模塊、存貨核算、總賬模塊時(shí)，用存貨核算模塊的“暫估材料余額表”的余額數(shù)和總賬中的“應(yīng)付暫估款”科目余額進(jìn)行核對(duì)，兩者應(yīng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系?？偟钠潢P(guān)系如下：“暫估材料余額表”的余額數(shù)=“總賬”科目“委外材料費(fèi)+

3、委外應(yīng)付暫估款+應(yīng)付暫估款”的余額數(shù)之和暫估材料余額表，如果選擇“普通采購(gòu)”，則關(guān)系為：“暫估材料余額表”的余額數(shù)=“總賬”科目“應(yīng)付暫估款”的余額數(shù)之和暫估材料余額表，如果選擇“委外采購(gòu)”，則關(guān)系為：“暫估材料余額表”的余額數(shù)=“總賬”科目“委外材料費(fèi)+委外應(yīng)付暫估款”的余額數(shù)之和,什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,另外，因?yàn)樵诖尕浐怂隳K設(shè)置對(duì)方科目時(shí)，用到“物資采購(gòu)”科目，這其實(shí)是一個(gè)中間科目。那么物資采購(gòu)科目原則上每月的余額作為中

4、間科目來用時(shí)余額應(yīng)為0，所以也把它納入到此次對(duì)賬的范圍。,主要內(nèi)容,一、為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬二、什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬三、怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬四、出現(xiàn)問題總結(jié),怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,1、科目設(shè)置要合理2、憑證制單方式要合理3、注意跨月記賬對(duì)對(duì)賬產(chǎn)生的影響4、注意跨月制單對(duì)對(duì)賬產(chǎn)生的影響,科目設(shè)置要合理,科目設(shè)置建議細(xì)分，否則出現(xiàn)不平，將無法對(duì)賬，特別強(qiáng)調(diào)，采購(gòu)對(duì)方科目不要和采購(gòu)暫估科目設(shè)置成一個(gè)科目。以下是建

5、議設(shè)置。⑴存貨核算對(duì)方科目設(shè)置：非委外采購(gòu)對(duì)方科目：物資采購(gòu)非委外采購(gòu)暫估科目：應(yīng)付暫估款委外暫估科目：應(yīng)付委外暫估款委外加工費(fèi)科目：委外加工費(fèi)委外材料費(fèi)科目：委外材料費(fèi)⑵應(yīng)付款管理采購(gòu)科目：物資采購(gòu)委外科目：委外加工費(fèi),怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,1、科目設(shè)置要合理2、憑證制單方式要合理3、注意跨月業(yè)務(wù)處理對(duì)對(duì)賬的影響,制單方式要合理,制單時(shí)要有規(guī)則的進(jìn)行制單，不要把所有的類型都制成一個(gè)憑證，否則出現(xiàn)不平，無法進(jìn)行

6、對(duì)賬。⑴、本期采購(gòu)入庫(kù)單（暫估）單獨(dú)制單因?yàn)橹茊紊傻摹皯?yīng)付暫估款+委外暫估款+委外材料費(fèi)”=暫估材料余額表中的“本期暫估數(shù)”。⑵、本期紅字回沖單＋本期藍(lán)字回沖單（暫估）需要合并制單因?yàn)橹茊紊傻摹皯?yīng)付暫估款+委外暫估款+委外材料費(fèi)”絕對(duì)值=暫估材料余額表中的“本期報(bào)銷數(shù)”。⑶、采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷）＋本期藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）需要合并制單采購(gòu)入庫(kù)單（報(bào)銷）＋本期藍(lán)字回沖單（報(bào)銷）生成的“物資采購(gòu)+委外加工費(fèi)”=本月結(jié)算單列表的結(jié)算

7、金額=本期應(yīng)付賬款生成的“物資采購(gòu)+加工費(fèi)” （此制單與應(yīng)付暫估款沒有直接聯(lián)系， 與物資采購(gòu)科目的有關(guān)）,怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬,1、科目設(shè)置要合理2、憑證制單方式要合理3、注意跨月業(yè)務(wù)處理對(duì)對(duì)賬的影響,注意跨月業(yè)務(wù)處理對(duì)對(duì)賬的影響,⑴委外模塊和采購(gòu)模塊①當(dāng)月結(jié)算的采購(gòu)或委外發(fā)票不制單，將會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付款管理生成的物資采購(gòu)的科目小。②當(dāng)月有采購(gòu)入庫(kù)單生成的發(fā)票，不進(jìn)行結(jié)算。將造成存貨核算模塊生成的物資采購(gòu)科目小。⑵存貨模塊①

8、當(dāng)月的已記賬的入庫(kù)單當(dāng)月不制單，將造成存貨核算模塊生成的應(yīng)付暫估款科目小。②當(dāng)月已結(jié)算的入庫(kù)單不在當(dāng)月進(jìn)行記賬（影響物資采和委外加工費(fèi)科目余額，當(dāng)月其余額應(yīng)為0；對(duì)應(yīng)付賬款暫估不產(chǎn)生影響）,主要內(nèi)容,一、為什么要進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬二、什么是應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬三、怎樣進(jìn)行應(yīng)付賬款暫估對(duì)賬四、出現(xiàn)問題總結(jié)-案例,出現(xiàn)問題總結(jié)-案例,項(xiàng)目：中國(guó)北車四方車輛研究所ERP項(xiàng)目問題：業(yè)務(wù)對(duì)賬不平原因：1、系統(tǒng)BUG，現(xiàn)已存貨核算發(fā)現(xiàn)兩