第二章貨幣資金練習(xí)題

1、1第二章第二章貨幣資金練習(xí)題貨幣資金練習(xí)題一、名詞解釋一、名詞解釋1、貨幣資金：是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，是流動性最強的流動資產(chǎn)，亦稱為現(xiàn)金資產(chǎn)。2、未達賬項：是指企業(yè)與銀行之間由于憑證傳遞上的時間差，一方已登記入賬，而另一方尚未入賬的賬項。3、外埠存款：是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。4、銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的、由其在見票是按照實際的結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。5、

2、支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。6、外幣交易：是指企業(yè)以記賬本位幣以外的貨幣進行計價或者結(jié)算的交易或者事項。7、托收承付：是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。8、匯兌損益：是企業(yè)進行外幣業(yè)務(wù)處理時，由于采用不同的匯率折算為記賬本位幣記賬而產(chǎn)生的差額。9、匯兌：是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。二、填空

3、題二、填空題1、貨幣資金按存放地點和用途不同，分為現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。2、貨幣資金支付辦理程序，應(yīng)包括支付申請、支付審批、支付復(fù)核和支付辦理四個環(huán)節(jié)。3、商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。4、外匯交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，應(yīng)借記或貸記“財務(wù)費用”賬戶。5、托收承付結(jié)算方式承付貨款由驗單付款和驗貨付款兩種，其中承付期為10天的屬于驗貨付款。6、銀行存款賬戶主要包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時

4、存款賬戶四類。7、企業(yè)外幣交易，應(yīng)當采用的記賬匯率是交易發(fā)生日的即期匯率，也可以采用即期匯率近似的匯率，但收到投資者投入的外幣資本，必須采用即期匯率折算記賬。三、單項選擇題三、單項選擇題1、現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短款，應(yīng)（B）。A、借：其他應(yīng)收款B、借：待處理財產(chǎn)損益C、貸：其他應(yīng)收款D、貸：待處理財產(chǎn)損益2、銀行存款清查核對采用的方法是（B）A、實地盤點法B、借：核對賬目法C、詢證法D、調(diào)節(jié)法3、銀行承兌匯票的承兌人是（B）A、付款人

5、B、付款人的開戶銀行C、收款人D、收款人的開戶銀行4、異地托收承付結(jié)算方式中，驗單付款的承付期為（A）A、3天B、5天C、10天D、15天5、對于銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬項，企業(yè)應(yīng)當（D）A、根據(jù)“銀行對賬單”記錄的金額入賬B、根據(jù)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”和“銀行對賬單”自制原始憑證入賬3C、逐日逐筆順序D、逐日匯報20、資產(chǎn)負債表日，企業(yè)各種外幣賬戶的外幣余額，應(yīng)當按照期末市場匯率（即期匯率）折合為記賬本位幣，其與記賬本位幣的差

6、額列為（B）A、管理費用B、財務(wù)費用C、投資收益D、本年利潤四、多項選擇題四、多項選擇題1、銀行存款賬戶分為（ABCD）等類。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶2、下列應(yīng)由開戶銀行簽發(fā)的票據(jù)有（BC）A、支票B、銀行匯票C、銀行本票D、商業(yè)匯票3、企業(yè)庫存現(xiàn)金清查的主要內(nèi)容有（ABD）A、是否存在貪污或挪用B、是否存在“白條頂庫”C、是否存在未達賬項D、是否存在超限額庫存現(xiàn)金4、下列各項中，通過“其他貨幣資

7、金”賬戶核算的是（ABD）A、外埠存款B、銀行匯票存款C、備用金D、信用卡存款5、下列可以用現(xiàn)金結(jié)算的有（ABCD）A、支付退休人員退休金B(yǎng)、企業(yè)職工出差預(yù)借差旅費2000元C、購買辦公用品280元D、向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品1500元6、根據(jù)我國現(xiàn)行銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，必須在商品交易或者在商品交易的同時附帶提供勞務(wù)的情況下才能使用的結(jié)算方式有（CD）A、委托收款B、匯兌C、托收承付D、商業(yè)匯票7、中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行

8、結(jié)算紀律，具體包括（ABCD）A、不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用B、不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金C、不準無理拒絕付款、任意占用他人資金D、不準違反規(guī)定開立和使用賬戶8、一般說來，貨幣資金的管理和控制應(yīng)當遵循的原則與規(guī)定包括（ABCD）A、嚴格崗位職責分工B、實行內(nèi)部牽制制度C、建立健全內(nèi)部審核制度D、實施定期輪崗制度9、《銀行結(jié)算辦法》中規(guī)定了銀行結(jié)算紀律，即（ABC）A、不準

9、出租出借銀行賬戶B、不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票C、不準套取銀行信用D、不準異地轉(zhuǎn)賬結(jié)算10、在（ABD）情況下，企業(yè)銀行存款日記賬余額會小于銀行對賬單余額。A、企業(yè)開出支票，對方未到銀行提現(xiàn)或辦理轉(zhuǎn)賬B、銀行誤將其他公司的存款計入本企業(yè)銀行存款戶C、銀行代扣水電費，企業(yè)尚未收到通知D、銀行收到委托收款結(jié)算方式下結(jié)算款項，企業(yè)尚未收到通知11、下列（ACD）經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)通過“銀行存款”賬戶核算。A、收到匯票、銀行本票存入銀行B、存出、使用