第二章貨幣資金

1、第二章貨幣資金一、判斷題1、企業(yè)財會部門的出納人員可以兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記工作。（）2、將現(xiàn)金存入銀行或從銀行提取現(xiàn)金可以編制付款憑證，也可編制收款憑證。（）3、一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶。（）4、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是用來核對賬目的，不能作為記賬的憑證。（）5、收款人將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓時，可以超過出票金額的實際結(jié)算金額。（）6、按現(xiàn)行規(guī)定，商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過9個月。（）7、

2、辦理托收承付款項，必須是商品交易，包括代銷、寄銷、賒銷商品的款項。（）8、單位信用卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。（）9、銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓。（）10、企業(yè)將款項委托開戶銀行匯往采購地銀行，開立采購專戶應(yīng)借記“銀行存款”。（）二、單項選擇題1、在我國會計核算中的貨幣資金是指。（）A.銀行存款B.庫存現(xiàn)金C.有價證券D.庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金2、企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是。（）A.基本存款賬戶B. 一般存

3、款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶3、有一張托收承付第四聯(lián)價款5000元的憑證，月末未從銀行取回。在編制“銀行存款余額 調(diào)節(jié)表”時應(yīng)。（）A.在“銀行對賬單余額”項下，力口： 5000元B.在“銀行對賬單余額”項下,減：5000元C.在“企業(yè)存款日記賬余額”項下，加:5000元D.在“企業(yè)存款日記賬余額”項下,減：5000元4、銀行匯票的付款期為。（）A.十天B.一個月C.三個月D.六個月5、支票的付款期為日。（）A. 5D. 50

4、000 元3、商業(yè)承兌匯票到期日，付款人存款賬戶不足支付，就作如下處理。（）A.開戶銀行應(yīng)將匯票還給收款人，并對付款人處以罰金B(yǎng).收款單位作：借：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)收票據(jù)C.付款單位作：借：應(yīng)付票據(jù)貸：短期借款D.付款單位作：借：應(yīng)付票據(jù)貸：應(yīng)付賬款4、下列事項中，符合現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。（）A.企業(yè)對于當(dāng)日送存現(xiàn)金有困難的，由開戶銀行確定送存時間B.因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審批C.企業(yè)從開戶銀行提取現(xiàn)金，只要由本單位

5、出納人員簽字蓋章即可D.如果現(xiàn)金長短款是由于?單據(jù)丟失或記賬產(chǎn)生的差錯，應(yīng)補(bǔ)辦手續(xù)入賬或更正錯誤5、下列銀行結(jié)算方式中，若無商品交易就不能使用的結(jié)算方式有（）A.托收承付B.支票C.商業(yè)承兌匯票D.銀行承兌匯票6、下列項目中包含在資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”項目中的有（）A.銀行匯票存款B.在途貨幣資金C.信用保證金存款D.備用金四、核算題1、某企業(yè)為一般納稅人，申請辦理銀行本票50 000元，進(jìn)行采購業(yè)務(wù)，采購員持發(fā)票等報 銷憑證46 8

6、00元予以報銷，材料己驗收入庫。余款退回,要求：編制有關(guān)會計分錄。2、某企業(yè)對現(xiàn)金清查后，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺5 000元，經(jīng)細(xì)查后發(fā)現(xiàn)其中3 000元是由出納員 造成的，其余的2 ()0()元不能兗明原因，作為管理費(fèi)用處理?，F(xiàn)金溢余1500元，經(jīng)細(xì)查后 不能查清原因。要求：編制有關(guān)會計分錄。3、資料：假設(shè)某企業(yè)20XX年3月發(fā)生如下各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.2日出納員開出現(xiàn)金支票0615,向銀行提取現(xiàn)金100元，以備零星現(xiàn)金支用。2. 3日付總務(wù)部門