貨幣資金審計流程_第1頁
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文檔簡介

1、貨幣資金審計流程貨幣資金審計流程部門步驟審計小組審查記錄整理現(xiàn)金賬目盤點核對關(guān)鍵步驟說明審計通知出納會計①出納整理賬目,將所有抵賬的憑證票單入賬②出納結(jié)算完現(xiàn)金日記賬余額后,填寫《現(xiàn)金出納報告書》③出納在會計人員及審計人員在場的情況下清點現(xiàn)金,并作記錄④出納填寫庫存現(xiàn)金清點表后,由會計人員簽字確認(rèn)⑤審計人員核對庫存現(xiàn)金清點數(shù)和現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)是否相符封存現(xiàn)金①憑證票單入賬②填寫現(xiàn)金出納報告書告③清點現(xiàn)金④簽字確認(rèn)⑤賬實審查填寫審計記錄現(xiàn)

2、場監(jiān)督填寫庫存現(xiàn)金清點表現(xiàn)場監(jiān)督貨幣資金審計流程貨幣資金審計流程部門步驟審計小組審查記錄整理現(xiàn)金賬目盤點核對關(guān)鍵步驟說明審計通知出納會計①出納整理賬目,將所有抵賬的憑證票單入賬②出納結(jié)算完現(xiàn)金日記賬余額后,填寫《現(xiàn)金出納報告書》③出納在會計人員及審計人員在場的情況下清點現(xiàn)金,并作記錄④出納填寫庫存現(xiàn)金清點表后,由會計人員簽字確認(rèn)⑤審計人員核對庫存現(xiàn)金清點數(shù)和現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)是否相符封存現(xiàn)金①憑證票單入賬②填寫現(xiàn)金出納報告書告③清點現(xiàn)金④

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