貨幣資金評估范本

1、貨幣資金評估范本1、中天華評估說明：評估人員對現(xiàn)金進(jìn)行全面的實(shí)地盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)金額情況和基準(zhǔn)日期至盤點(diǎn)日期的賬務(wù)記錄情況倒推評估基準(zhǔn)日的金額，全部與賬面記錄的金額相符。以盤點(diǎn)核實(shí)后賬面值確定評估值。對所有銀行存款賬戶進(jìn)行了函證，以證明銀行存款的真實(shí)存在，同時(shí)檢查有無未入賬的銀行借款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬的真實(shí)性，以及評估基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。對于幣種為人民幣的銀行存款，以清查調(diào)整后賬面值為評估值；對幣種為外幣的以評估基準(zhǔn)日賬

2、面值乘以匯率確定評估值。其他貨幣資金為存儲的各種保證金，評估人員對其進(jìn)行了函證，以證明其他貨幣資金的存在的真實(shí)性。經(jīng)核實(shí)，評估基準(zhǔn)日的金額全部與賬面記錄的金額相符。以核實(shí)后的賬面只確定評估值。評估報(bào)告：貨幣資金：評估人員通過對申報(bào)單位評估現(xiàn)場工作日庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤并倒推到評估基準(zhǔn)日的方法確定評估；對于銀行存款、其他貨幣資金以銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行試算平衡。核對無誤后，對于幣種為人民幣的貨幣資金，以清查核實(shí)后賬面值為評估值；對

3、幣種為外幣的以評估基準(zhǔn)日賬面值乘以匯率確定評估值。2、國融興華評估說明：評估人員根據(jù)評估基準(zhǔn)日與盤點(diǎn)日之間的現(xiàn)金出庫金額、現(xiàn)金入庫金額和盤點(diǎn)日余額倒推出評估基準(zhǔn)日現(xiàn)金余額，推算公式為：評估基準(zhǔn)日現(xiàn)金余額=實(shí)地盤點(diǎn)日現(xiàn)金余額評估基準(zhǔn)日與實(shí)地盤點(diǎn)日之間的現(xiàn)金出庫金額－評估基準(zhǔn)日與實(shí)地盤點(diǎn)日之間的現(xiàn)金入庫金額推算后余額與評估基準(zhǔn)日余額核對相符，現(xiàn)金以核實(shí)后賬面價(jià)值確定評估價(jià)值。評估人員根據(jù)企業(yè)提供的銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表及銀行存款申報(bào)表，首先

4、評估人員在各部門財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和出納員陪同下，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并認(rèn)真填寫了現(xiàn)金盤點(diǎn)表，倒推核實(shí)，未發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。對庫存現(xiàn)金評估，采取盤點(diǎn)倒推的方法計(jì)算出評估基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金余額，并同現(xiàn)金日記賬、總賬庫存現(xiàn)金戶余額進(jìn)行核對，以核實(shí)后的賬面值作為評估值。庫存現(xiàn)金倒推公式為：評估基準(zhǔn)日庫存現(xiàn)金余額=盤點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)評估基準(zhǔn)日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)評估基準(zhǔn)日至盤點(diǎn)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)。評估人員核對了銀行存款日記賬和總賬，并對全部銀行存款進(jìn)行函

5、證，收集余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整進(jìn)行驗(yàn)證，計(jì)算平衡。在對上述資料核對無誤的基礎(chǔ)上，對余額調(diào)節(jié)表的未達(dá)賬項(xiàng)等調(diào)節(jié)事項(xiàng)進(jìn)行分析，未發(fā)現(xiàn)有影響凈資產(chǎn)的事宜，故以核實(shí)后的賬面值確認(rèn)評估值。外幣資金以評估基準(zhǔn)日賬面值乘以匯率確定評估值。評估報(bào)告：對貨幣資金中的現(xiàn)金，評估人員進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)并根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金日記賬倒推至評估基準(zhǔn)日，在此基礎(chǔ)上以核實(shí)后的賬面值作為評估值；對于銀行存款的評估，評估人員通過對企業(yè)列入評估范圍的銀行存款對賬單的核對和對銀行存款