基于ERP平臺的邯鋼資金流控制優(yōu)化研究.pdf

1、ERP(即 Enterprise Resources Planning)最早是由Gartner GroupInch所提出的一種基于供應鏈進行全面管理的思想，主要強調整合企業(yè)的所有資源，而作為企業(yè)資源的重要一環(huán)，資金好比企業(yè)運作的血液。如果資金流管理不善，企業(yè)經營必然陷于困頓，因此，資金流的控制管理對于企業(yè)的正常運行有著至關重要的作用。
　　 資金流的管理方法主要是財務管理方法。目前我們國家已經有了一整套比較完整的會計核算體系、財

2、務管理方法及財務分析方法。這些管理方法是我們信息化建設中應該遵循的。傳統(tǒng)財務會計作為資金流數據信息收集的主要系統(tǒng)，在相關信息的收集及反映時效方面表現較差，特別是在將業(yè)務管理與資金流管理方面未能實現對這兩者的同步管理。而日趨成熟的ERP系統(tǒng)就為此問題的解決提供了思路和出路。
　　 本文在ERP系統(tǒng)實施過程中結合邯鋼實際對資金流管理和控制的一些具體問題進行分析和探討，并提出改進措施如下：
　　 首先，邯鋼采購業(yè)務中怎樣按照E

3、RP系統(tǒng)中所設計的原材料采購的經濟批量、訂貨點進行采購，以減少資金占用；
　　 其次，邯鋼ERP資產中心固定資產入賬時如何更正人為錯誤，以便使折舊的計提與我國現行的會計準則相符，及時準確的反映資金占用；
　　 再次，由于ERP系統(tǒng)的成本與物流的集成非常緊密，大部分數據都是自動觸發(fā)而成的，如何解決材料價差的分攤，準確及時的進行成本月結，資金占用合理化，為資金流的管理及時提供數據信息；
　　 最后，邯鋼ERP財務中心