內(nèi)部控制調(diào)查表(一)

1、深圳市太易管理咨詢有限公司17內(nèi)部控制調(diào)查表（控制環(huán)境）內(nèi)部控制調(diào)查表（控制環(huán)境）序號序號項目項目調(diào)查內(nèi)容調(diào)查內(nèi)容備注備注一、組織構(gòu)架一、組織構(gòu)架1董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的相互制衡董事會及各專門委員會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限、任職資格和議事規(guī)則是否明確并嚴(yán)格履行。是1.是否科學(xué)界定了董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層在建立與實施內(nèi)部控制中的職責(zé)分工。是2董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層致力于內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行2.董事會是否采取必要的措施促進和推動企業(yè)內(nèi)部控

2、制工作，按照職責(zé)分工提出內(nèi)部控制評價意見，定期聽取內(nèi)部控制報告，督促內(nèi)部控制整改，修訂內(nèi)部控制要求。否1.組織機構(gòu)設(shè)置是否與企業(yè)業(yè)務(wù)特點相一致，能夠控制各項業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，各司其職、各盡其責(zé)，不存在冗余的部門或多余的控制。是3組織機構(gòu)設(shè)置科學(xué)、精簡、高效、透明、權(quán)責(zé)匹配、相互制衡2.是否明確了權(quán)責(zé)分配、制定了權(quán)限指引并保持權(quán)責(zé)行使的透明度。是4組織架構(gòu)適應(yīng)性是否定期梳理、評估企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以優(yōu)化調(diào)整

3、，是否定期聽取董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行決策審批。是5組織架構(gòu)對子公司的控制力是否通過合法有效的形式履行出資人職責(zé)，維護出資人權(quán)益，特別關(guān)注異地、境外子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項。是二、發(fā)展戰(zhàn)略二、發(fā)展戰(zhàn)略1發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)合理，既不缺乏也不激進，且實施到1.企業(yè)是否綜合考慮宏觀經(jīng)濟政策、國內(nèi)外市場需求變化

4、、技術(shù)發(fā)展趨勢、行業(yè)及競爭對手狀況、可利用資源水平和自身優(yōu)勢與劣勢等影響因素制定科學(xué)合理的發(fā)展是深圳市太易管理咨詢有限公司373.是否對關(guān)鍵崗位員工有強制休假或定期輪崗制度等方面的安排。否4.是否對掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗有限制性的規(guī)定。是5.是否將有效執(zhí)行內(nèi)部控制納入企業(yè)績效考評體系。是四、社會責(zé)任四、社會責(zé)任l.是否建立嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，切實做到安全生產(chǎn)。是2.是否落實安全生產(chǎn)責(zé)任，對安全生產(chǎn)的

5、投入，包括人力、物力等，是否能保證及時發(fā)現(xiàn)、排除生產(chǎn)安全隱患。是1安全生產(chǎn)體系、機制健全有效3.發(fā)生生產(chǎn)安全事故，是否妥善處理，排除故障，減輕損失，追究責(zé)任。是否有遲報、謊報、瞞報重大生產(chǎn)安全事故現(xiàn)象。是，否2產(chǎn)品質(zhì)量體系健全有效是否建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗制度并嚴(yán)格執(zhí)行，是否有良好的售后服務(wù)，能夠妥善處理消費者提出的投訴和建議。是1.是否制定環(huán)境保護與資源節(jié)約制度，采取措施促進環(huán)境保護、生態(tài)建設(shè)和資源節(jié)約并實現(xiàn)節(jié)能減排目標(biāo)。否3切

6、實履行環(huán)境保護和資源節(jié)約責(zé)任2.是否實施清潔生產(chǎn)，合理開發(fā)利用不可再生資源。是1.是否依法保護員工的合法權(quán)益，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進充分就業(yè)。是2.是否實現(xiàn)按勞分配、同工同酬、建立科學(xué)的員工薪酬制度和激勵機制，是否建立高級管理人員與員工薪酬的正常增長機制。是，是3.是否及時辦理員工社會保險，足額繳納社會保險費。是4.是否維護員工健康，落實休息休假制度。是4促進就業(yè)和保護員工權(quán)益5.是否積極開展員工職業(yè)教育培訓(xùn)，創(chuàng)造平等發(fā)展機會。