貨幣資金管理內(nèi)部控制調(diào)查表

1、附件三：貨幣資金管理審計(jì)內(nèi)部控制調(diào)查表貨幣資金管理內(nèi)部控制調(diào)查表審計(jì)時(shí)間×年×月×日被審計(jì)單位： 索引號(hào)：序號(hào) 調(diào)查項(xiàng)目 是 否 不適用 備注一 控制環(huán)境1 是否建立、健全貨幣資金的內(nèi)部控制2 貨幣資金管理是否合法、合規(guī)3 檢查是否建立、健職責(zé)分離的內(nèi)部控制4 是否建立、健全銀行賬戶管理的內(nèi)部控制5 是否建立、健全票據(jù)和預(yù)留印章的內(nèi)部控制6 是否建立、健全貨幣資金集中管理的內(nèi)部控制7 是否建立

2、、健全貨幣資金集中支付的內(nèi)部控制8 是否建立、健全貨幣資金安全備付的內(nèi)部控制9 是否建立、健全貨幣資金資料管理的內(nèi)部控制10 有無(wú)針對(duì)因過(guò)失責(zé)任的追究制度二 風(fēng)險(xiǎn)管理1 貨幣資金收支記錄不及時(shí)、不完整，保管疏漏導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2 貨幣資金管理制度與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)3 貨幣資金流動(dòng)性不足、安全性不高、資金規(guī)模不合理導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)三 控制活動(dòng)（一） 職責(zé)分工1 有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)處理的各職能部門(mén)的設(shè)置是否合理，其

3、職、權(quán)、責(zé)的界定是否合理，相互關(guān)系是或否明確，是否能起到有效的制約作用2 有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)處理的各不相容職務(wù)是否分離3 有關(guān)貨幣資金收支業(yè)務(wù)處理的各項(xiàng)人員是否存在定期輪崗制度（二） 銀行賬戶管理1 銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)是否取得合理的授權(quán)2 銀行賬戶是否能夠全部納入系統(tǒng)管理范圍3 銀行賬戶是否設(shè)立過(guò)多，是否按照“一行一戶”的要求開(kāi)立（三） 資金集中管理1 是否根據(jù)設(shè)定的劃轉(zhuǎn)限額及時(shí)劃轉(zhuǎn)電費(fèi)資金2 是否逐級(jí)遞次歸集經(jīng)費(fèi)資