提款報(bào)賬-1提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表

1、表3－5索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表審計(jì)期間＿＿＿＿＿項(xiàng)目名稱(chēng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位：調(diào)查內(nèi)容是否不適用評(píng)價(jià)計(jì)劃管理計(jì)劃管理1是否按規(guī)定編制下一年度的提款報(bào)賬計(jì)劃？2向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或上級(jí)項(xiàng)目單位報(bào)送的提款報(bào)賬計(jì)劃是否經(jīng)有資格批準(zhǔn)的人批準(zhǔn)？3計(jì)劃的編制是否以世界銀行評(píng)估報(bào)告及項(xiàng)目工程進(jìn)度計(jì)劃為基礎(chǔ)？4是否有措施保證計(jì)劃的執(zhí)行？提款報(bào)賬提款報(bào)賬1是否按計(jì)劃進(jìn)度提款報(bào)賬？2是否按規(guī)定及時(shí)辦理提款

2、報(bào)賬手續(xù)？3是否設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理本單位的提款報(bào)賬？4提款申請(qǐng)書(shū)后是否按規(guī)定附有合格的單據(jù)？5是否另設(shè)專(zhuān)人對(duì)本單位和下級(jí)項(xiàng)目單位上報(bào)的提款申請(qǐng)書(shū)等報(bào)賬資料加以審核和匯總？5提款申請(qǐng)書(shū)等報(bào)賬材料上報(bào)時(shí)是否經(jīng)債務(wù)代表人簽字，并簽蓋單位印章？資金回補(bǔ)和支付資金回補(bǔ)和支付1提款單位上報(bào)的提款申請(qǐng)書(shū)是否經(jīng)審核無(wú)誤后，才將應(yīng)從世界銀行貸款中支付的提款額，從專(zhuān)用賬戶(hù)撥付提款申請(qǐng)單位？2貸款回補(bǔ)資金是否及時(shí)撥付下級(jí)提款單位或項(xiàng)目單位？3將貸款回補(bǔ)資金撥付

3、提款單位前，是否有專(zhuān)人對(duì)撥付的金額加以審核？債務(wù)落實(shí)和會(huì)計(jì)處理債務(wù)落實(shí)和會(huì)計(jì)處理1財(cái)政部門(mén)在將貸款資金撥付提款單位時(shí)，是否及時(shí)向債務(wù)代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務(wù)通知單”？2收到回補(bǔ)、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時(shí)按世界銀行“支付通知單”或財(cái)政部門(mén)的“用款通知單”、“債務(wù)通知單”入賬，登記債務(wù)？3是否定期將本單位的世界銀行貸款賬面數(shù)額與世界銀行發(fā)來(lái)的對(duì)賬單或財(cái)政部門(mén)的賬面記錄加以核對(duì)，并對(duì)其中的差異加以調(diào)節(jié)？◆調(diào)查結(jié)論（只能由審

4、計(jì)人員填寫(xiě)）：1、經(jīng)調(diào)查和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為該循環(huán)內(nèi)部控制可信賴(lài)程度為：高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需要進(jìn)一步作符合性測(cè)試：是（）否（）審計(jì)人員：審計(jì)日期：被調(diào)查人員：被調(diào)查日期：復(fù)核人員：復(fù)核日期：表3－5索引號(hào)：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱(chēng)）提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表提款報(bào)賬業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表審計(jì)期間＿＿＿＿＿項(xiàng)目名稱(chēng)：項(xiàng)目執(zhí)行單位：調(diào)查內(nèi)容是否不適用評(píng)價(jià)計(jì)劃管理計(jì)劃管理1是否按規(guī)定編制下一年度的提款報(bào)賬計(jì)劃？2向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或上級(jí)項(xiàng)目

5、單位報(bào)送的提款報(bào)賬計(jì)劃是否經(jīng)有資格批準(zhǔn)的人批準(zhǔn)？3計(jì)劃的編制是否以世界銀行評(píng)估報(bào)告及項(xiàng)目工程進(jìn)度計(jì)劃為基礎(chǔ)？4是否有措施保證計(jì)劃的執(zhí)行？提款報(bào)賬提款報(bào)賬1是否按計(jì)劃進(jìn)度提款報(bào)賬？2是否按規(guī)定及時(shí)辦理提款報(bào)賬手續(xù)？3是否設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理本單位的提款報(bào)賬？4提款申請(qǐng)書(shū)后是否按規(guī)定附有合格的單據(jù)？5是否另設(shè)專(zhuān)人對(duì)本單位和下級(jí)項(xiàng)目單位上報(bào)的提款申請(qǐng)書(shū)等報(bào)賬資料加以審核和匯總？5提款申請(qǐng)書(shū)等報(bào)賬材料上報(bào)時(shí)是否經(jīng)債務(wù)代表人簽字，并簽蓋單位印章？資金

6、回補(bǔ)和支付資金回補(bǔ)和支付1提款單位上報(bào)的提款申請(qǐng)書(shū)是否經(jīng)審核無(wú)誤后，才將應(yīng)從世界銀行貸款中支付的提款額，從專(zhuān)用賬戶(hù)撥付提款申請(qǐng)單位？2貸款回補(bǔ)資金是否及時(shí)撥付下級(jí)提款單位或項(xiàng)目單位？3將貸款回補(bǔ)資金撥付提款單位前，是否有專(zhuān)人對(duì)撥付的金額加以審核？債務(wù)落實(shí)和會(huì)計(jì)處理債務(wù)落實(shí)和會(huì)計(jì)處理1財(cái)政部門(mén)在將貸款資金撥付提款單位時(shí)，是否及時(shí)向債務(wù)代表人下發(fā)“用款通知單”和“債務(wù)通知單”？2收到回補(bǔ)、償還或直接支付的貸款資金后，是否及時(shí)按世界銀行“支付