工程決算審計實施方案

1、xxxxxx工程決算審計實施方案工程決算審計實施方案根據(jù)xxx的審計計劃，xxx派出竣工決算審計組10人，對xxx工程進行竣工決算審計。為了明確決算審計目的、范圍、內(nèi)容及重點，保證竣工決算審計質(zhì)量和效果，現(xiàn)結(jié)合審前調(diào)查，編制項目決算審計實施方案。一、項目基本情況xxx（一）項目批復(fù)情況xxx（二）項目參建單位勘察、設(shè)計單位：xxx施工單位：xxx監(jiān)理單位：xxx檢測單位：xxx第三方質(zhì)量監(jiān)督單位：xxx二、審計目的本次審計主要對xxx竣

2、工決算的真實性、合法性和效益性進行審計，核實項目建設(shè)過程管理的合規(guī)性、控制建設(shè)成本、保障資金安全、規(guī)范項目管理，要揭示建設(shè)項目存在的管理漏洞和潛在風(fēng)險，確認建設(shè)項目工程投資造價，核實交付使用資產(chǎn)，總結(jié)建設(shè)項目經(jīng)驗，評價工程管理水平和投資績效。三、審計范圍審計范圍包括工程建設(shè)項目從立項到竣工決算全過程的所有投資、1.查看施工記錄、監(jiān)理記錄（日志）、工程會議紀要及訪談生產(chǎn)運營單位，重點關(guān)注各站之間管轄管道里程及線路埋深是否滿足設(shè)計要求；2.

3、工程結(jié)算采取工程量清單計價方式，結(jié)算審計時結(jié)合各標段掃線、布管、焊接、管溝開挖等施工資料，結(jié)合施工圖、竣工圖，重點關(guān)注結(jié)算工程量是否與實際相符；3.借鑒以往管道工程項目審計經(jīng)驗，對照查找問題，可從施工質(zhì)量、施工工期及占地賠補償?shù)拳h(huán)節(jié)入手進行結(jié)算審查；4.核實變更工程量及單價的合理性、準確性，關(guān)注由于設(shè)計深度不夠或設(shè)計不合理而增加的投資支出、損失浪費；5.重點審查勘察、可研編制、設(shè)計（非標設(shè)計）、監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)造、工程施工調(diào)遣等費用計算的合

4、理合規(guī)性等。備注：工程結(jié)算審計抽審率不低于50%。（二）項目前期及建設(shè)程序履行情況（二）項目前期及建設(shè)程序履行情況1.項目基本建設(shè)程序是否合規(guī)，項目建設(shè)審批文件是否合法、手續(xù)是否完備，是否報經(jīng)上級部門審批并獲取批準；2.“三重一大”決策程序履行是否合規(guī)到位，有無違反決策程序及決策失誤；3.投資估算是否合理，立項依據(jù)是否充分，立項結(jié)論是否明確，存在的主要問題是否有解決措施；4.項目總體部署、開工報告、土地征用、建設(shè)規(guī)劃、安環(huán)評及消防驗收、