引入相對技術(shù)效率的企業(yè)信用風險評價研究.pdf

1、雖然銀行面臨的風險呈現(xiàn)出日益復雜化的特征，信用風險仍然是其面臨的最重要風險之一。巴塞爾新資本協(xié)議要求各銀行實施穩(wěn)健的機制來評估其面臨的信用風險。銀行通過有效地管理信用風險，不僅能增強其自身的生存能力和盈利能力，還能為經(jīng)濟資本的優(yōu)化配置以及維護社會穩(wěn)定做出貢獻。
　　 單單憑借財務指標的風險預測雖然得到了國內(nèi)外許多學者的廣泛認同，但是它的局限性是顯而易見的，完整的信用評估體系應該由財務指標和非財務指標一起組成，風險評估系統(tǒng)中應該吸

2、收一些反映企業(yè)還貸能力和意愿的關鍵性非財務指標。
　　 本文在回顧以往信用風險度量模型與方法的基礎上，選取在深市、滬市、中小企業(yè)板上市的電子行業(yè)共96家企業(yè)為樣本，搜集2007年年度報告中的數(shù)據(jù)，首先改進傳統(tǒng)的參數(shù)方法計算技術(shù)效率的方式而采用基于方向性技術(shù)距離函數(shù)的DEA模型求出該行業(yè)中各企業(yè)的相對技術(shù)效率，然后結(jié)合技術(shù)效率值和財務指標通過K-均值聚類分析法、主成分分析法、逐步回歸分析法、熵值法的程序化語言來考察相對技術(shù)效率指標