商業(yè)銀行管理學(xué)名詞解釋

1、商業(yè)銀行,商業(yè)銀行是以追求最大利潤為經(jīng)營目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。,金融體系,是指在一定的歷史時期和社會經(jīng)濟(jì)條件下，金融市場與主體和各主體之間的相互關(guān)系。,銀行財務(wù)報表,包括銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和表外項目報告表，反映銀行在一定時期的業(yè)務(wù)狀況、盈利狀況和運(yùn)營狀況。,資產(chǎn)負(fù)債表,銀行最主要的財務(wù)報表，反應(yīng)特定時點(diǎn)（如：某天、月末、年末）上銀行

2、的業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu),銀行損益表,也稱為利潤表，是反映銀行在一段時期內(nèi)各項業(yè)務(wù)收入和支出情況的財務(wù)報表，體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營效率、管理效率和盈利能力。,現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表也稱資金流量表，反應(yīng)一定時期銀行資金來源和運(yùn)用變化情況的財務(wù)報表。,可轉(zhuǎn)讓定期存單,可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場上轉(zhuǎn)讓的銀行存單；,通知存款賬戶,個人通知存款是指客戶存款時不必約定存期，支取時需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的一種存款品種

3、。,可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶,可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對個人和非盈利機(jī)構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。,同業(yè)借款,是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。,同業(yè)拆借,即銀行相互之間的短期借款，主要用于臨時性調(diào)劑資金頭寸的需要，支持商業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)。,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款,指商業(yè)銀行在資金緊張、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，將已經(jīng)貼現(xiàn)、但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。

4、,回購協(xié)議,指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，實際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。,歐洲貨幣市場,是指銀行在歐洲貨幣市場借入歐洲美元或其他國家貨幣的融資行為。,銀行流動性,是指銀行滿足存款者提取存款，支付結(jié)算需求的能力，或者是滿足合格借款人貸款需求的能力。,同業(yè)拆借利率,是指在金融機(jī)構(gòu)之間相互進(jìn)行短期資金融通過程中形成的利率。,再貼現(xiàn)利率,是指

5、中央銀行向商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)給予資金融通是采用的利率。,債券利率,是債券發(fā)行者向債券購買者支付的利率，它要受到其他利率，特別是銀行存貸款利率的影響。,基準(zhǔn)利率,是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。這里的“起決定作用”是指這種利率變動時，其他眾多利率也隨之相應(yīng)調(diào)整或變動。,補(bǔ)償余額,補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。,速動比率,速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債

6、 =速動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動資產(chǎn)是指那些可以迅速變現(xiàn)用來償付流動負(fù)債的那部分流動資產(chǎn)，由現(xiàn)金、有價證券和應(yīng)收款組成。該比率更加準(zhǔn)確地反映了企業(yè)的短期償債能力，一般保持在1以上。,消費(fèi)貸款,是指商業(yè)銀行直接發(fā)放、或者通過商品零售商發(fā)放給個人或其家庭的，用于購買汽車、住宅、大宗消費(fèi)品；或支付醫(yī)療費(fèi)用、教育費(fèi)用等開支的貸款。,住房按揭貸款,特指借款人將資產(chǎn)抵押給銀行，獲得銀行貸款的借款方式。,汽車按揭貸款,是指家庭或個人向銀行申請的

7、，用于購買新車或二手車的貸款。,抵押率,參考案例,企業(yè)用價值100萬元的土地作抵押，向銀行貸款。如果銀行同意發(fā)放50萬元貸款給企業(yè)，一年期限，貸款利率是5.58%。問這筆貸款實際的抵押率是多少？解：貸款實際的抵押率=50×（1+5.58%）/100 =52.79%,參考案例,中國工商銀行某行2019年4月15日以銀行承兌匯票向同級人民銀行申請再貼現(xiàn)放款800萬元。

8、該票據(jù)同年4月10日承兌，4月12日貼現(xiàn)，8月15日到期，若再貼現(xiàn)率為6%，要求計算商業(yè)銀行實收再貼現(xiàn)額。答： 再貼現(xiàn)額=票面金額×（1－再貼現(xiàn)率×未到期期限） 即： 商業(yè)銀行實收再貼現(xiàn)額=800×（1－6%×4/12） =800×（1－0.02）

9、 =800×0.98 =784（萬元）,基礎(chǔ)頭寸,是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。,存款準(zhǔn)備金,商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分,包括兩個部分：一是按照中央銀行規(guī)定的比例上交的法定存款準(zhǔn)備金;二是準(zhǔn)備金賬戶中超過了法定存款準(zhǔn)備金的超額準(zhǔn)備金。,法定存款準(zhǔn)備金,是按照法定準(zhǔn)備率向中央

10、銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。,超額準(zhǔn)備金,廣義：是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義：是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。,中間業(yè)務(wù),商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要動用自己或較少動用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。,表外業(yè)務(wù),是指商業(yè)銀行所從事的按通

11、行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。,票據(jù)發(fā)行便利,是一種中期的（一般期限為3—7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，有關(guān)銀行與借款人簽訂協(xié)議，約定在未來的一段時間內(nèi)，借款人根據(jù)具有法律約束力的融資承諾，由銀行購買其連續(xù)發(fā)行的一系列短期票據(jù)并以最高利率成本在二級市場上全部出售，否則由包銷銀行提供等額貸款以滿足借款人籌措中期資金的一種融資創(chuàng)新活動。,保付代理

12、業(yè)務(wù),保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡稱保理，是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險等。,票據(jù)買賣（福費(fèi)廷）業(yè)務(wù),是指銀行無追索權(quán)地買斷未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收賬款，為出口商進(jìn)行融資的行為。,資金缺口,利率敏感性資金:又稱浮動利率或可變利率資金，包括兩部分：利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債是指在一定期間內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率定期重新

13、定價的資產(chǎn)或負(fù)債。資金缺口用于衡量銀行凈利息收入（即利息總收入和總支出之間的差額）對市場利率的敏感程度。,商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變,西方商業(yè)銀行的經(jīng)營（或者說信貸）管理理論有較長的發(fā)展歷史,從最初起源于亞當(dāng)·斯密的資產(chǎn)風(fēng)險管理理論,到20世紀(jì)60年代的負(fù)債風(fēng)險管理理論、70年代的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論、80年代的資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險管理理論,及近年興起的金融工程學(xué),全面風(fēng)險管理理論,截止到目前信貸風(fēng)險管理理論已經(jīng)發(fā)展為一個較為完整