[學(xué)習(xí)]非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系之非銀行金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管特色報(bào)表體系介紹

1、1,《銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信息系統(tǒng)》 －－非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系之－－非銀行金融機(jī)構(gòu)特色報(bào)表介紹,,主監(jiān)管員培訓(xùn)班,,,,,2,主要內(nèi)容,一、背景介紹 二、特色報(bào)表框架 三、特色報(bào)表具體講解 四、特色生成報(bào)表框架 五、特色生成報(bào)表具體講解,3,一、背景介紹,（一）基礎(chǔ)報(bào)表與特色報(bào)表的關(guān)系 （二）非銀行金融機(jī)構(gòu)類型及特點(diǎn) 1、信托投資公司 2、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司

2、 3、金融租賃公司 4、汽車(chē)金融公司 5、貨幣經(jīng)紀(jì)公司,4,一、背景介紹： 1.信托投資公司,機(jī)構(gòu)定位 中長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)管理的非銀行金融機(jī)構(gòu) “受人之托、代人理財(cái)、忠人之事，替人管業(yè)”業(yè)務(wù)定位 信托業(yè)務(wù)--------主營(yíng)業(yè)務(wù) 固有財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)----自營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù)--------兼營(yíng)業(yè)務(wù) ※※不允許吸收存款、不得發(fā)行債券

3、、不得以負(fù)債形式舉借外債信托的基本法理,5,一、背景介紹：信托的基本法理,（一）財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與利益相分離（二）信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性（三）信托管理的連續(xù)性（四）利益沖突禁止原則（五）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的原則（六）保密性原則,6,一、背景介紹 2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司,機(jī)構(gòu)定位 有限制的存款類非銀行金融機(jī)構(gòu)功能定位 1.加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中統(tǒng)一管理,提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率 2.為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)機(jī)構(gòu)特

4、點(diǎn) 1.受企業(yè)集團(tuán)影響大 2.集中度和關(guān)聯(lián)交易的特殊性,7,一、背景介紹：3.金融租賃公司,功能定位：融資租賃業(yè)務(wù)為主，兼營(yíng)經(jīng)營(yíng)租賃 1.管理辦法定義： ----指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi) 租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租賃物的所有權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對(duì)租賃物取得、占有、使用和受益的權(quán)利。 2.會(huì)計(jì)定義： ---

5、-指在實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移與一項(xiàng)資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的一種租賃。機(jī)構(gòu)特點(diǎn): 資金來(lái)源有限,不允許對(duì)外吸收存款,8,一、背景介紹：4.汽車(chē)金融公司,履行入世承諾 功能定位: --－專門(mén)從事汽車(chē)消費(fèi)信貸及相關(guān)業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 1.出資人嚴(yán)格限制 --主要出資人須為汽車(chē)企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu) 2.存款的限制 --只能吸收股東3個(gè)月以上存款,9,一、背景介紹：5.貨幣經(jīng)紀(jì)公司,促

6、進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的進(jìn)一步完善和發(fā)展功能定位:－－專門(mén)從事促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀(jì)服務(wù)特點(diǎn)：－－僅限于向境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)提供經(jīng)紀(jì)服務(wù)，不得從事任何金融產(chǎn)品的自營(yíng)業(yè)務(wù),10,二、特色報(bào)表框架,（一）信托投資公司特色報(bào)表 S31《信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總統(tǒng)計(jì)表》 S32《信托投資公司管理信托財(cái)產(chǎn)狀況統(tǒng)計(jì)表》 S33《信托項(xiàng)目到期情況統(tǒng)計(jì)表》

7、 S34《信托投資公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及客戶集中度情況統(tǒng)計(jì)表》（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和信托投資公司共用的特色報(bào)表 S35 《股權(quán)投資情況表》 S36 《債券托管及證券交易保證金存放情況表》,11,二、特色報(bào)表框架（續(xù)）,（三）金融租賃公司特色報(bào)表 S37 《回租業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表》（四）開(kāi)辦租賃業(yè)務(wù)共用的特色報(bào)表 S39《租賃業(yè)務(wù)資

8、產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表》（五）汽車(chē)金融公司特色報(bào)表 S38 《汽車(chē)金融公司向股東及其關(guān)聯(lián)人授信情況表》 S3a 《汽車(chē)金融公司貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況表》 S3b《汽車(chē)金融公司貸款分類月報(bào)表》（六）貨幣經(jīng)紀(jì)公司特色報(bào)表 S3c《貨幣經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》,12,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司,（一）信托特色報(bào)表設(shè)計(jì)的目的 滿足對(duì)信托業(yè)務(wù)的

9、持續(xù)性非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的需要（二）信托特色報(bào)表設(shè)計(jì)的原則 1.體現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性 2.體現(xiàn)信托業(yè)務(wù)監(jiān)管的四個(gè)環(huán)節(jié) 3.體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念（三）信托特色報(bào)表設(shè)計(jì)的依據(jù) 1.《信托法》 2001.4.28頒布,2001.10.1實(shí)施 2.《信托投資公司管理辦法》2002.6.5頒布并實(shí)施

10、 3.《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》 2002.6.26頒布,2002.7.18實(shí)施 4. 《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》(財(cái)會(huì)[2005]1號(hào)) 2005年1月25日頒布 (四) 信托特色報(bào)表設(shè)計(jì)的特點(diǎn) 1.逐筆填報(bào) 2.代碼標(biāo)示,13,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司理解的重點(diǎn)（1）:《信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》,（一）三大特點(diǎn)

11、 1. 突出信托項(xiàng)目為獨(dú)立的會(huì)計(jì)主體，充分體現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)與固 有財(cái)產(chǎn)分別核算, 。----信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性原則的要求 2. 既規(guī)范信托項(xiàng)目，又規(guī)范信托當(dāng)事人（委托人/受托人/受 益人）的會(huì)計(jì)核算行為。----信托財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和利益分離 原則的要求 3.信托項(xiàng)目會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)方各項(xiàng)余額均按照期末凈值反映 (二)四方面內(nèi)容 1

12、.信托項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理 2.委托人信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理 3.受托人信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理 4.受益人信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理,14,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司理解的重點(diǎn)（2）：信托項(xiàng)目的會(huì)計(jì)處理,一、定義 信托項(xiàng)目---是指受托人根據(jù)信托文件的約定，單獨(dú)或者集合管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)的基本單位。二、基本規(guī)則 1.以一個(gè)信托項(xiàng)目作為一個(gè)單獨(dú)的會(huì)計(jì)主體，獨(dú)立核算信托財(cái)產(chǎn)的管

13、 理、運(yùn)用和處分情況 ，獨(dú)立編制會(huì)計(jì)報(bào)表—信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表。 2.各信托項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)記賬，單獨(dú)核算，單獨(dú)編制財(cái)務(wù)報(bào)告。不同信托 項(xiàng)目在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應(yīng)相互獨(dú)立。三、信托項(xiàng)目的會(huì)計(jì)要素 包括: 信托資產(chǎn)、信托負(fù)債、信托權(quán)益、 信托項(xiàng)目收入、信托項(xiàng)目費(fèi) 用、 信托項(xiàng)目利潤(rùn)。四、實(shí)務(wù)操

14、作中應(yīng)當(dāng)注意的一個(gè)問(wèn)題 不要孤立地對(duì)信托項(xiàng)目實(shí)施會(huì)計(jì)處理，應(yīng)當(dāng)和委托人就該信托項(xiàng)目的 會(huì)計(jì)處理相聯(lián)系,15,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司表S31《信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總統(tǒng)計(jì)表》,(一)設(shè)計(jì)目的 反映信托公司在報(bào)送期末管理的信托資產(chǎn)與負(fù)債的總體結(jié)構(gòu)情況的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。(二)留意重點(diǎn) 1.本表由所有信托項(xiàng)目的《信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表》匯總而成，其主要目的是了解信托財(cái)產(chǎn)的總體狀況及趨勢(shì)

15、，便于統(tǒng)計(jì)分析； 2.該匯總表并不是一份會(huì)計(jì)報(bào)表，不表示公司可以將單獨(dú)管理的信托項(xiàng)目混合使用； 3.短期投資以市值法核算； 4.信托權(quán)益、實(shí)收信托、信托資產(chǎn)的含義及與信托財(cái)產(chǎn)的關(guān)系。,16,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司S32 《信托投資公司管理信托財(cái)產(chǎn)狀況統(tǒng)計(jì)表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集信托公司受托管理信托財(cái)產(chǎn)的基本情況，以分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)信托資產(chǎn)質(zhì)量狀況及信托業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況 （二）設(shè)計(jì)

16、思路 從信托的設(shè)立、運(yùn)用、管理等三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)分析、評(píng)價(jià)信托財(cái)產(chǎn)的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況（三）報(bào)表結(jié)構(gòu) 1.主表：分為3部分 2.補(bǔ)充材料：分為5部分（四）留意重點(diǎn) 1.逐筆填報(bào) 2.代碼標(biāo)示：一是為了簡(jiǎn)化報(bào)表結(jié)構(gòu)；二是為了方便匯總,17,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司表S33 《信托項(xiàng)目到期情況統(tǒng)計(jì)表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集信托公司管理的信托項(xiàng)目到期情況，以分析、評(píng)價(jià)信托

17、期滿信托項(xiàng)目的清算狀況及風(fēng)險(xiǎn)情況，反映信托財(cái)產(chǎn)的管理效果（二）設(shè)計(jì)思路 從信托的清算環(huán)節(jié)來(lái)分析、評(píng)價(jià)信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況（三）留意重點(diǎn) 1.逐筆填報(bào) 2.代碼標(biāo)示：如信托財(cái)產(chǎn)的類別、信托本金及收益支付來(lái)源、賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),18,三、特色報(bào)表具體講解----信托公司表S34 《信托投資公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及客戶集中度情況統(tǒng)計(jì)表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集信托公司固有財(cái)產(chǎn)、信托財(cái)產(chǎn)、代理財(cái)產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易、信托財(cái)

18、產(chǎn)相互交易、信 托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)相互交易及客戶（含集團(tuán)客戶）風(fēng)險(xiǎn)集中度等情況, 分析、評(píng)價(jià)信托公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)和客戶集中度 （二）報(bào)表結(jié)構(gòu) (分為兩部分) 第一部分：有三張報(bào)表，分別反映信托公司與關(guān)聯(lián)方之間、信托財(cái)產(chǎn)之間、信 托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)之間關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況； 第二部分：反映信托投資公司對(duì)最大十家客戶（含集團(tuán)客戶）的融資情況及風(fēng)險(xiǎn) 狀況。（三）留意重點(diǎn)

19、 1.逐筆填報(bào) 2.代碼標(biāo)示：如關(guān)聯(lián)類型、交易資金來(lái)源、交易種類、固有財(cái)產(chǎn)的類別 3.關(guān)聯(lián)交易的表現(xiàn)方式：表內(nèi)融資與表外融資,19,三、特色報(bào)表具體講解----財(cái)務(wù)公司與信托公司共用S35 《股權(quán)投資情況表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集填報(bào)機(jī)構(gòu)以自有資金進(jìn)行股權(quán)投資的基本情況, 以分析、評(píng)價(jià)和預(yù) 測(cè)股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)狀況 以及提取減值準(zhǔn)備的充足情況（

20、二）主要信息? 被投資企業(yè)基本信息? 股權(quán)投資基本信息? 投資收益狀況? 被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況? 投資質(zhì)量狀況評(píng)? 減值準(zhǔn)備提取情況（三）留意重點(diǎn) 1.逐筆填報(bào); 2.股權(quán)投資分類的原因,20,三、特色報(bào)表具體講解----財(cái)務(wù)公司與信托公司共用表S36《債券托管及證券交易保證金存放情況統(tǒng)計(jì)表》（1）,（一）設(shè)計(jì)目的 收集填報(bào)機(jī)構(gòu)所投資債券的丙類帳戶托管、二級(jí)帳戶托管和其證

21、券交易保證金存放的基本情況，以分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)債券托管風(fēng)險(xiǎn)和證券交易保證金存放的風(fēng)險(xiǎn)狀況（二）設(shè)計(jì)思路 --以債券托管的風(fēng)險(xiǎn)大小設(shè)計(jì)報(bào)表信息（三）報(bào)表結(jié)構(gòu) --銀行間債券市場(chǎng)----丙類托管賬戶 --銀行間債券市場(chǎng)----二級(jí)托管賬戶 --交易所債券市場(chǎng)----二級(jí)托管賬戶、交易結(jié)算保證金存放（四）留意重點(diǎn) 1.逐筆填報(bào); 2.風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式,21,三、特色報(bào)表具體講解

22、----財(cái)務(wù)公司與信托公司共用表S36《債券托管及證券交易保證金存放情況統(tǒng)計(jì)表》（2）,托管風(fēng)險(xiǎn)賣(mài)空債券，出具虛假債券托管證明（超額發(fā)行債券） 沒(méi)有客戶委托，而擅自操作債券持有人的賬戶，或不如實(shí)按債券持有人的指令操作的挪用投資人的債券不如實(shí)為投資人記載債權(quán)沒(méi)有從事債券柜臺(tái)業(yè)務(wù)或債券二級(jí)托管業(yè)務(wù)資格保證金存放風(fēng)險(xiǎn)被挪用,22,三、特色報(bào)表具體講解----租賃公司S37《回租業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表》,（一）設(shè)計(jì)目的

23、 收集金融租賃公司售后回租業(yè)務(wù)的基本情況，以分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)售后回租業(yè)務(wù)的真實(shí)性及風(fēng)險(xiǎn)的狀況，有助于監(jiān)測(cè)是否存在不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易（二）留意重點(diǎn) 1.逐筆填報(bào) 2.理解回租的含義:又稱售后租回交易 指承租人將自有物件（即標(biāo)的物）出賣(mài)給出租人，同時(shí)與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。金融租賃公司——出租人 3.風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：控股股

24、東操縱下的不當(dāng)（惡意）關(guān)聯(lián)交易 （1）高估標(biāo)的物價(jià)值 （2）虛構(gòu)標(biāo)的物,23,開(kāi)辦租賃業(yè)務(wù)共用的特色報(bào)表 S39《租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表》,24,開(kāi)辦租賃業(yè)務(wù)共用的特色報(bào)表 S39《租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集填報(bào)機(jī)構(gòu)融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)以及信托公司的部分?jǐn)?shù)據(jù)，用于對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)（二）留意重點(diǎn)由G01附注VIII分離出來(lái)，單獨(dú)

25、作為特色報(bào)表S39對(duì)原表進(jìn)行了修改： 修改依據(jù)：新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--租賃》第35條“出租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將應(yīng)收融資租賃款減去未實(shí)現(xiàn)融資收益的差額，作為長(zhǎng)期債權(quán)列示。”規(guī)定，將原表中[2.1未實(shí)現(xiàn)租賃收益]應(yīng)列入[1.租賃資產(chǎn)]項(xiàng)目下，作為[1.1應(yīng)收融資租賃款]的減項(xiàng)【3.1自用固定資產(chǎn)凈值】為信托公司填報(bào)，目的是計(jì)算信托公司固投比例這一監(jiān)控指標(biāo),25,三、特色報(bào)表具體講解----汽車(chē)金融公司S38《汽車(chē)金融公司向

26、股東及關(guān)聯(lián)人授信情況表》,（一）設(shè)計(jì)目的 收集汽車(chē)金融公司與股東及其關(guān)聯(lián)方的各類關(guān) 聯(lián)交易的有關(guān)數(shù)據(jù),以滿足下列比例監(jiān)管的需要： ※:單一股東及關(guān)聯(lián)人授信余額不得超過(guò)該股東出資額的100% 《汽車(chē)金融公司管理辦法實(shí)施細(xì)則》第44條（二）留意重點(diǎn)本表所稱關(guān)聯(lián)人是指按照《汽車(chē)金融公司管理辦法實(shí)施細(xì)則》第57條定義的，包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人【B欄 股東及其關(guān)聯(lián)人名稱】按照小計(jì)1、小計(jì)2、小計(jì)3….從大到小的順序填

27、列,26,三、特色報(bào)表具體講解----汽車(chē)金融公司 S3a《汽車(chē)金融公司貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況表》,27,三、特色報(bào)表具體講解----汽車(chē)金融公司 S3a《汽車(chē)金融公司貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況表》,（一）設(shè)計(jì)目的 依據(jù)《汽車(chē)金融公司管理辦法》、《汽車(chē)金融公司管理辦法實(shí)施細(xì)則》 、《汽車(chē)貸款管理辦法》等法律法規(guī)要求制定的，旨在收集汽車(chē)金融公司貸款質(zhì)量五級(jí)分類的有關(guān)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況（二）留意重點(diǎn) 【1、經(jīng)銷(xiāo)商貸款】：按

28、照《汽車(chē)貸款管理辦法》第13條定義的，是指貸款人向汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)放的用于采購(gòu)車(chē)輛和（或）零配件的貸款 【2、零售貸款（個(gè)人汽車(chē)貸款）】：按照《汽車(chē)貸款管理辦法》第13條定義的，是指貸款人向個(gè)人借款人發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的貸款【3、機(jī)構(gòu)貸款】：按照《汽車(chē)貸款管理辦法》第8條定義的，是指貸款人對(duì)除經(jīng)銷(xiāo)商以外的法人、其它經(jīng)濟(jì)組織（簡(jiǎn)稱機(jī)構(gòu)借款人）發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的貸款【_3.1 商用車(chē)貸款】：按照《汽車(chē)貸款管理辦法》第4條定義的，商用車(chē)是

29、指借款人通過(guò)汽車(chē)貸款購(gòu)買(mǎi)的、以營(yíng)利為目的的汽車(chē),28,三、特色報(bào)表具體講解----汽車(chē)金融公司 S3b《汽車(chē)金融公司貸款分類月報(bào)表》,29,三、特色報(bào)表具體講解----汽車(chē)金融公司 S3b《汽車(chē)金融公司貸款分類月報(bào)表》,（一）設(shè)計(jì)目的 依據(jù)《汽車(chē)貸款管理辦法》的法規(guī)要求制定，旨在收集汽車(chē)金融貸款分類的有關(guān)月度數(shù)據(jù) （二）留意重點(diǎn) 與表S3a《汽車(chē)金融公司貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況表》相同,30,三、特色報(bào)

30、表具體講解----貨幣經(jīng)紀(jì)公司 S3c《貨幣經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》,31,三、特色報(bào)表具體講解----貨幣經(jīng)紀(jì)公司 S3c《貨幣經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（續(xù)）,32,三、特色報(bào)表具體講解----貨幣經(jīng)紀(jì)公司 S3c《貨幣經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（續(xù)）,（一）設(shè)計(jì)目的 依據(jù)《貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法》制定，旨在通過(guò)收集填報(bào)機(jī)構(gòu)貨幣經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量、傭金收入等有關(guān)數(shù)據(jù)，了解填報(bào)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展規(guī)模情況（二）留意

31、重點(diǎn) 1、四大市場(chǎng)交易：外匯市場(chǎng)交易；貨幣市場(chǎng)交易；債券市場(chǎng)交易；衍生產(chǎn)品交易 2、服務(wù)對(duì)象：金融機(jī)構(gòu)之間 3、地域：境內(nèi)外 4、報(bào)送頻度：按月,33,四、特色生成報(bào)表框架,生成報(bào)表設(shè)計(jì)目的：幫助非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員分析填報(bào)機(jī)構(gòu)在各類風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)/指標(biāo)變化、變化原因及其發(fā)展趨勢(shì)，從而對(duì)填報(bào)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管評(píng)級(jí)做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員做出是否需要對(duì)機(jī)構(gòu)重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管

32、評(píng)級(jí)、是否有新監(jiān)管重點(diǎn)的判斷以及提出監(jiān)管行動(dòng)建議提供了依據(jù)生成報(bào)表設(shè)計(jì)思路和方法： 以CAMEL評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)為本作為框架，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)方法對(duì)基礎(chǔ)報(bào)表和特色報(bào)表中的數(shù)據(jù)源進(jìn)行分析和加工，由信息系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表生成報(bào)表的作用：對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究的需要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管評(píng)級(jí)及合規(guī)監(jiān)管的需要滿足不同數(shù)據(jù)使用者的需要,34,四、特色生成報(bào)表框架,生成報(bào)表的基本框架結(jié)構(gòu)：,35,四、特色生成報(bào)表框架,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,36

33、,四、特色生成報(bào)表框架,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,37,四、特色生成報(bào)表框架,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,38,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,39,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢(shì)分析表——租賃業(yè)務(wù)B5-(05)：信托公司特色指標(biāo)趨勢(shì)分析表,40,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,信托投資公司行業(yè)匯總分析情況表,41,四、特色生成報(bào)表框架,（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色生成報(bào)表

34、 －－企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司單家分析情況表B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢(shì)分析表——租賃業(yè)務(wù)B5-(06)：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色指標(biāo)趨勢(shì)分析表,42,（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色生成報(bào)表,－－企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司行業(yè)匯總分析情況表,43,四、特色生成報(bào)表框架,（三）金融租賃公司特色生成報(bào)表 －－金融租賃公司單家分析情況表B4-(01)B：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢(shì)分析表——租賃業(yè)務(wù)B5-(07)：金融租賃公司特

35、色指標(biāo)趨勢(shì)分析表,44,（三）金融租賃公司特色生成報(bào)表,－－金融租賃公司行業(yè)匯總分析情況表,45,四、特色生成報(bào)表框架,（四）汽車(chē)金融公司特色生成報(bào)表 －－汽車(chē)金融公司單家分析情況表B4-(01) D：主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢(shì)分析表—汽車(chē)貸款業(yè)務(wù) B5-(08)：汽車(chē)金融公司特色指標(biāo)趨勢(shì)分析表,46,（四）汽車(chē)金融公司特色生成報(bào)表,－－汽車(chē)金融公司行業(yè)匯總分析情況表,47,五、特色生成報(bào)表的具體講解,報(bào)表分析方

36、法介紹：比較分析——水平分析 ——絕對(duì)數(shù)字 ——絕對(duì)數(shù)字增減變動(dòng) ——百分比增減變動(dòng) ——比率增減變動(dòng) ——圖形法比較分析趨勢(shì)分析 ——絕對(duì)數(shù)字、百分比、比率、圖形法結(jié)構(gòu)分析—共同比分析同類分析比率分析因素分析,48,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用,數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)： 信托特色報(bào)表－信托業(yè)務(wù)：S31/S32/S33/S34/

37、 －投資業(yè)務(wù)：S35/S36分析的角度： 兩個(gè)角度：?jiǎn)渭覚C(jī)構(gòu)分析與行業(yè)匯總分析分析的目的： 以分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)信托資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況、信托業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況及信托理財(cái)?shù)男Ч?49,（一）信托公司特色生成報(bào)表講解,D4-A：信托業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)異常變化標(biāo)準(zhǔn)表 （信托業(yè)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表） D4-B(01)：信托業(yè)務(wù)異常變化監(jiān)測(cè)表（信托業(yè)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)合規(guī)預(yù)警監(jiān)測(cè)表）系統(tǒng)根據(jù)D4-A 《數(shù)據(jù)異常

38、變化標(biāo)準(zhǔn)表》進(jìn)行異常變化檢索并自動(dòng)生成D4-B(01) ，對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目特殊標(biāo)示篩選的原則：按照監(jiān)管重點(diǎn)的原則，從S31/S32/S33/S34/S35等特色報(bào)表中挑選出重要的監(jiān)控科目比較分析：即異常變動(dòng)分析：對(duì)變化幅度超過(guò)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目需要及時(shí)跟進(jìn)（與上期比%、與去年同期比；上升標(biāo)準(zhǔn)值與下降標(biāo)準(zhǔn)值）指標(biāo)合規(guī)及預(yù)警分析：對(duì)變化幅度超過(guò)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)需要及時(shí)跟進(jìn)（與上期比%、與去年同期比；上升標(biāo)準(zhǔn)值與下降標(biāo)準(zhǔn)值）難點(diǎn)：項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)值

39、的選擇 應(yīng)根據(jù)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)、數(shù)據(jù)變動(dòng)的規(guī)律，增減表中項(xiàng)目，定期修訂標(biāo)準(zhǔn)值,50,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(02)信托投資公司管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表,數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：為S32報(bào)表數(shù)據(jù)分析目的：了解管理信托財(cái)產(chǎn)的總體情況和變動(dòng)情況報(bào)表結(jié)構(gòu)： 左邊部分——信托財(cái)產(chǎn)來(lái)源項(xiàng)目的個(gè)數(shù)、余額及其變動(dòng)趨勢(shì)分析 如：信托項(xiàng)目的設(shè)立、信托目的、委托人、受益人等 右邊部分——信

40、托財(cái)產(chǎn)來(lái)源項(xiàng)目的個(gè)數(shù)、余額及其變動(dòng)趨勢(shì)分析 如：信托項(xiàng)目管理方式、運(yùn)用方式、信托資金投向等分析方法： 比較分析（趨勢(shì)分析）： 本期與前三期的比較：本期比上一期、比年初、比去年同期 結(jié)構(gòu)分析：如運(yùn)用方式分：貸款/投資/租賃/買(mǎi)入返售/拆借/其他分析頻度：按月分析監(jiān)測(cè),,,51,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用,D4-B(03)信托資產(chǎn)科目(一級(jí)) 變化分析數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：為S31報(bào)表各

41、項(xiàng)一級(jí)資產(chǎn)科目（C列）數(shù)據(jù)分析目的：按增減變化的比例、實(shí)際金額分別篩選五大增長(zhǎng)和減少的資產(chǎn)項(xiàng)目，加以重點(diǎn)監(jiān)控、分析和評(píng)價(jià)報(bào)表結(jié)構(gòu)：兩部分:上部分是：按增減變化的比例選出5大增長(zhǎng)和減少的資產(chǎn)項(xiàng)目； 下部分是：按實(shí)際金額增減選出5大增長(zhǎng)和減少的項(xiàng)目（5大變化篩選以本表B列“比上季增減” 為基礎(chǔ)）分析方法：比較分析：參照以往四期變化情況，分析該項(xiàng)目的變化趨勢(shì)

42、 同類分析：參照同類機(jī)構(gòu)排名、同類機(jī)構(gòu)平均進(jìn)行分析分析頻度：按季分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,52,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用,D4-B(04)信托財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)測(cè)分析表數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：為S32/S34報(bào)表數(shù)據(jù)分析目的：分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)信托財(cái)產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況等報(bào)表結(jié)構(gòu)：四部分：一是不良信托財(cái)產(chǎn)（余額/比率）；二是不良關(guān)聯(lián)交易（余額/比率） ；三是最大十家客戶中不良資產(chǎn)（余額/比率

43、） ；四是信托資金的投向和運(yùn)用方式（余額/比率）分析方法：比較分析：本期與前5期相比，分析該項(xiàng)目的變化趨勢(shì) 同類分析：參照同類機(jī)構(gòu)排名、同類機(jī)構(gòu)平均進(jìn)行分析 結(jié)構(gòu)分析：如不良信托財(cái)產(chǎn)可分：集合管理資金信托/單獨(dú)管理資金信托/財(cái)產(chǎn)管理信托分析頻度：按季分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管評(píng)級(jí) 采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,

44、53,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(05)信托資金投資有價(jià)證券風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)測(cè)表,數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：S32第五部分?jǐn)?shù)據(jù)分析目的：重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)有價(jià)證券的風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)表結(jié)構(gòu)：四部分：1.投資結(jié)構(gòu) 2.投資余額及其變化趨勢(shì) 3.投資風(fēng)險(xiǎn)大小及其變化趨勢(shì)（分有市價(jià)和沒(méi)有市價(jià)）分析方法：結(jié)構(gòu)分析－各投資品種占比情況 找出重點(diǎn)品種 同類分析－判斷合理性

45、 比較分析－本期與前五期的比較 找出異常變動(dòng) 及時(shí)更進(jìn)分析頻度：按季分析監(jiān)測(cè)留意重點(diǎn)：有市價(jià) 按市價(jià)確認(rèn)損益；無(wú)市價(jià) 按五級(jí)分類結(jié)果計(jì)量分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,54,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(06)報(bào)告期新發(fā)生的信托項(xiàng)目來(lái)源與運(yùn)用明細(xì)情況表,數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時(shí)監(jiān)測(cè)報(bào)告期新發(fā)生信托項(xiàng)目 隨時(shí)更進(jìn)報(bào)表結(jié)構(gòu)：四部分：1.報(bào)告期新

46、發(fā)生的集合管理信托項(xiàng)目 2.單獨(dú)管理 3.財(cái)產(chǎn)信托項(xiàng)目 4.報(bào)告期新發(fā)生信托項(xiàng)目匯總表（4＝1＋2＋3）分析方法：結(jié)構(gòu)分析－如設(shè)立方式、授權(quán)方式、運(yùn)用方式、投向 風(fēng)險(xiǎn)狀況 因素分析－如房地產(chǎn)、股票；指定、代定分析頻度：按月分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,55,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(07)信托項(xiàng)目到期情況監(jiān)測(cè)表,數(shù)據(jù)

47、分析基礎(chǔ)：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時(shí)監(jiān)測(cè)到期沒(méi)有清算或未來(lái)30天、90天內(nèi)到期的信托項(xiàng)目 評(píng)價(jià)支付的壓力 有問(wèn)題及時(shí)更進(jìn) 報(bào)表結(jié)構(gòu)：三部分：1.到期未清算信托項(xiàng)目 2.30天內(nèi)到期的信托項(xiàng)目 3.90天內(nèi)到期的信托項(xiàng)目 每一部分又分為四個(gè)小部分:集合/單獨(dú)/財(cái)產(chǎn)/匯總分析方法：結(jié)構(gòu)分析－如未清算/30天/90天；集合/單獨(dú)/財(cái)產(chǎn)；

48、 設(shè)立方式、授權(quán)方式、運(yùn)用方式、投向 風(fēng)險(xiǎn)狀況 因素分析－如集合/單獨(dú)/財(cái)產(chǎn)；房地產(chǎn)、股票；指定、代定分析頻度：按月分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,56,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(08)關(guān)聯(lián)交易及客戶集中度變動(dòng)分析情況表,數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：S32表數(shù)據(jù)分析目的：及時(shí)監(jiān)測(cè)關(guān)聯(lián)方類型的變化和關(guān)聯(lián)交易余額及其變動(dòng)趨勢(shì) 最

49、大一家/十家客戶（含集團(tuán)客戶）余額及其變動(dòng)趨勢(shì) 有問(wèn)題及時(shí)更進(jìn) 報(bào)表結(jié)構(gòu)：兩大部分 第一部分：關(guān)聯(lián)交易變動(dòng)情況 包含三個(gè)小部分：1.信托公司與關(guān)聯(lián)方交易變動(dòng)情況（基礎(chǔ)表里關(guān)聯(lián)類型的代碼標(biāo)示在此全部列出）2.信托財(cái)產(chǎn)相互交易變動(dòng)情況（基礎(chǔ)表里交易種類的代碼標(biāo)示在此全部列出）3.信托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)相互交易變動(dòng)情況（基礎(chǔ)表里交易種類的代碼標(biāo)示在此全部列出） 第二部分：最大十家客戶集中度變動(dòng)情

50、況分析方法：結(jié)構(gòu)分析－關(guān)聯(lián)類型/交易種類 找出重點(diǎn)種類 同類分析－判斷合理性 比較分析－本期與前三期的比較 找出異常變動(dòng) 分析頻度：按月分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,57,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(09)信托業(yè)務(wù)主要監(jiān)管數(shù)據(jù)趨勢(shì)分析表,數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)：S31/S32表數(shù)據(jù)分析目的：及

51、時(shí)監(jiān)測(cè)信托業(yè)務(wù)主要監(jiān)管數(shù)據(jù)余額、增減百分比、占比及其變動(dòng)趨勢(shì) 分析評(píng)價(jià)其變動(dòng)的合理性 及時(shí)跟進(jìn)報(bào)表結(jié)構(gòu)：兩部分：第一部分：信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表 第二部分：實(shí)收信托結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況表分析方法：結(jié)構(gòu)分析－信托資產(chǎn)劃分/信托負(fù)債劃分/實(shí)收信托的劃分

52、 找出重點(diǎn)－占比大的 重點(diǎn)跟進(jìn)監(jiān)控 同類分析－是普遍性還是特殊性 判斷合理性 比較分析－本期與前五期的比較 找出異常變動(dòng) 因素分析－信托資產(chǎn)總計(jì)/資金信托/財(cái)產(chǎn)信托 分析頻度：按季分析監(jiān)測(cè)分析結(jié)果的使用：采取相應(yīng)的監(jiān)管行動(dòng)和措施,,58,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用

53、 D4-B(10)信托投資公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信托業(yè)務(wù)主要項(xiàng)目情況表,設(shè)計(jì)本表的目的：將前九張分析表按重要性原則總結(jié)為一張表，化繁為簡(jiǎn)報(bào)表結(jié)構(gòu)：六部分： 1.信托業(yè)務(wù)基本情況：資產(chǎn)/負(fù)債/權(quán)益/投向/主要運(yùn)用方式 2.實(shí)收信托結(jié)構(gòu)：資金信托/財(cái)產(chǎn)信托 3.信托資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況：不良 4.信托項(xiàng)目到期情況：新增/30

54、天到期/90天到期/到期未清算 5.信托業(yè)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)：四個(gè) 6.信托業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易情況：關(guān)聯(lián)交易比例/不良率分析方法：比較分析－本期與前四期的比較 找出異常變動(dòng)分析頻度：按季分析監(jiān)測(cè),59,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(11)信托投資公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果,60,（一）信托公司特色生成報(bào)表的分析使用 D4-B(11)

55、信托投資公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果（續(xù)）,61,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,62,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表 D4-C行業(yè)匯總分析的信托業(yè)務(wù)生成報(bào)表,設(shè)計(jì)目的：對(duì)55家信托投資公司信托業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析，以便對(duì)信托行業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè) 防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)匯總結(jié)構(gòu)：十一個(gè)部分D4-C(01)：對(duì)信托業(yè)務(wù)主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析D4-C(02)：對(duì)信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析D4-C(03)：對(duì)信托項(xiàng)目實(shí)收信托結(jié)構(gòu)變動(dòng)

56、情況進(jìn)行匯總分析D4-C(04)：對(duì)信托資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行匯總分析D4-C(05)：對(duì)關(guān)聯(lián)交易變動(dòng)情況進(jìn)行匯總分析D4-C(06)：對(duì)客戶（集團(tuán)客戶）融資集中度變動(dòng)情況進(jìn)行匯總分析D4-C(07)：對(duì)信托項(xiàng)目到期情況進(jìn)行匯總監(jiān)測(cè)分析D4-C(08)：對(duì)報(bào)告期新發(fā)生信托項(xiàng)目來(lái)源運(yùn)用進(jìn)行匯總分析D4-C(09)：對(duì)到期未清算信托項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析D4-C(10)：對(duì)30天內(nèi)到期的信托項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析D4-C(11)：對(duì)90天內(nèi)到

57、期的信托項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析分析結(jié)果的使用：行業(yè)監(jiān)管報(bào)告 為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù) 制定政策的依據(jù) 采取監(jiān)管行動(dòng)和監(jiān)管措施的依據(jù),63,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表,,64,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表 B5-(05)信托公司特色監(jiān)管指標(biāo)趨勢(shì)分析表,65,（一）信托投資公司特色生成報(bào)表 B5-(05)信托公司特色監(jiān)管指標(biāo)趨勢(shì)分析表,66,（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色生成報(bào)表 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司單

58、家機(jī)構(gòu)分析情況表,67,（二）企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色生成報(bào)表 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司單家機(jī)構(gòu)分析情況表,,68,（三）金融租賃公司特色生成報(bào)表 金融租賃公司單家機(jī)構(gòu)分析情況表,,69,（三）金融租賃公司特色生成報(bào)表 B5-（07）金融租賃公司主要監(jiān)管指標(biāo)趨勢(shì)分析表,,70,(四）汽車(chē)金融公司特色生成報(bào)表 汽車(chē)金融公司單家分析情況表,71,(四）汽車(chē)金融公

59、司特色生成報(bào)表 汽車(chē)金融公司單家分析情況表,,72,（五）開(kāi)辦租賃業(yè)務(wù)共用特色生成報(bào)表,,73,（六）行業(yè)匯總統(tǒng)計(jì)分析表,74,（六）行業(yè)匯總統(tǒng)計(jì)分析表,75,（六）行業(yè)匯總統(tǒng)計(jì)分析表,設(shè)計(jì)目的：對(duì)55家信托投資公司信托業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析，以便對(duì)信托行業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè) 防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)匯總結(jié)構(gòu)：基本與銀行行業(yè)匯總結(jié)構(gòu)保持一致 九個(gè)部分C(01)：對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析C(02

60、)：對(duì)資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析C(03)：對(duì)資本充足率主要項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析C(04)：對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量情況進(jìn)行匯總分析C(05)：對(duì)盈利情況進(jìn)行匯總分析C(06)：對(duì)流動(dòng)性情況進(jìn)行匯總分析C(07)：對(duì)流動(dòng)性缺口情況進(jìn)行匯總分析C(08)：對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行匯總分析C(09)：對(duì)監(jiān)管指標(biāo)合規(guī)性進(jìn)行匯總分析分析結(jié)果的使用：行業(yè)監(jiān)管報(bào)告 為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù) 制定政策的依據(jù) 采取監(jiān)管行動(dòng)和監(jiān)管措施的依據(jù),76,歡迎提問(wèn),77,謝　謝