[教育]銀行實施mysaperp財務(wù)系統(tǒng)

1、案例12 ＃＃銀行實施mySAP ERP財務(wù)系統(tǒng),分析mySAP ERP財務(wù)解決方案的主要功能與特點。,功能性：以模塊化的形式提供了一整套業(yè)務(wù)措施,其中的模塊囊括了全部所需要的業(yè)務(wù)功能并把用戶與技術(shù)性應(yīng)用軟件相聯(lián)而形成一個總括的系統(tǒng)，用于公司或企業(yè)戰(zhàn)略上和運用上的管理。,,,集成化:把邏輯上聯(lián)的部分連接在一起。重復(fù)工作和多余數(shù)據(jù)被完全取消，規(guī)程被優(yōu)化，集成化的業(yè)務(wù)處理取代了傳統(tǒng)的人工操作。 靈活性：系統(tǒng)中方便的裁剪方法使之具有靈活的

2、適應(yīng)性，從而能滿足各種用戶的需要和特定行業(yè)的要求。R/3還配備有適當(dāng)?shù)慕缑鎭砑捎脩糇约旱能浖蛲鈦淼能浖?開放性：體系結(jié)構(gòu)符合國際公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，使客戶得以突破專用硬件平臺及專用系統(tǒng)技術(shù)的局限。同時，SAP提供的開放性接口，可以方便地將第三方軟件產(chǎn)品有效地集成到R/3系統(tǒng)中來。,用戶友好：圖標(biāo)與圖形符號簡化了人機(jī)交互時的操作。統(tǒng)一設(shè)計的用戶界面確保了工作人員能夠運用同樣的熟悉的技術(shù)從事不通的工作。 　　模塊化：模塊結(jié)構(gòu)使用戶既可以一

3、個一個的選用新的實用程序，也可以完全轉(zhuǎn)入一個新的組織結(jié)構(gòu)體系。 　　可靠性：作為用戶的商業(yè)伙伴SAP始終不斷地為集成化軟件的質(zhì)量設(shè)立越來越多的國際標(biāo)準(zhǔn)。,低成本高效益：信息處理是取得競爭優(yōu)勢的要點之一。當(dāng)競爭加劇時，企業(yè)必須更加努力地獲取其市場占有量。這就要使用高度集成化的數(shù)據(jù)處理軟件。國際適用：支持多種語言，而且是為跨國界操作而設(shè)計的。R/3可以靈活地適應(yīng)各國的貨幣及稅物要求。服務(wù)：系統(tǒng)實施過程中，用戶將得到SAP技術(shù)專家的全面

4、支持與服務(wù)，包括組織結(jié)構(gòu)方面與技術(shù)方面的咨詢，項目計劃與實施方面的協(xié)助，以及培訓(xùn)課。,＃＃銀行為什么要實施該系統(tǒng)，通過實施取得了哪些成效？,＃＃銀行計劃通過這一信息化系統(tǒng)，幫助其更有效地鞏固金融數(shù)據(jù)，管理資產(chǎn)，處理好重要的行政事務(wù)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，增強信息透明度，使業(yè)務(wù)流程走向標(biāo)準(zhǔn)化和自動化，為順利實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)打下堅實的基礎(chǔ)。,SAP 系統(tǒng)不但幫助＃＃銀行實現(xiàn)了準(zhǔn)確的、即時的成本信息統(tǒng)計，使決策、定價以及業(yè)績考核都有了翔實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支

5、持。具體表現(xiàn)在：1）分行和支行的運營數(shù)據(jù)更加精確庫存盤點的固定資產(chǎn)清單和匹配與過賬發(fā)票方面精確度大大提高；系統(tǒng)的集成功能和數(shù)據(jù)源的單一性提高了各類數(shù)據(jù)的精確度。理順了日常會計活動和固定資產(chǎn)管理流程，使制作統(tǒng)計報表輕而易舉。僅資產(chǎn)卡維護(hù)一項，就節(jié)省40％到50％的時間。這樣的改進(jìn)使＃＃銀行在工資核算、采購、財務(wù)會計等流程方面都已達(dá)到或幾乎達(dá)到了100% 的數(shù)據(jù)精確度。,（2）信息更透明，管理控制更有效 mySAP ERP 財務(wù)

6、系統(tǒng)提供了方便、直觀的固定資產(chǎn)管理功能——可讓管理層以一張視圖總覽各分行和支行的所有可用固定資產(chǎn)，可使管理者在充分掌握信息的基礎(chǔ)之上對固定資產(chǎn)的購置和管理做出決策。系統(tǒng)提供的直通式處理增加了資產(chǎn)購置流程中的透明度。目前，＃＃銀行任一（任何一）或者（任意）部門均可以通過系統(tǒng)來查看它擁有哪些固定資產(chǎn)以及資產(chǎn)所在位置，而總部可以跟蹤支行所有固定資產(chǎn)的購置和工程購置情況。,各分行、辦事處現(xiàn)均已采用mySAP. ERP 財務(wù)中的財務(wù)控制軟件進(jìn)行預(yù)

7、算，這樣，總部可以即時訪問其預(yù)算，并可以在系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)算的在線分析，而在獲得購置批準(zhǔn)之前，各分行也可在線檢查其預(yù)算，總部以及各分行均可更加方便快捷地獲得財務(wù)報表。通過系統(tǒng)，管理層隨時可以在線查看員工的實時信息，也可訪問員工各項費用的詳細(xì)信息——甚至員工以及會計部門都可以隨時查看到差旅費用的各項明細(xì)，這樣就使得將采購相關(guān)的數(shù)據(jù)輸入到庫存系統(tǒng)為每年庫存盤點匯編資產(chǎn)清單采購的發(fā)票匹配和過帳分析和審計工作變得更為便捷，管理層對成本的控制能力

8、、人力資源政策的制訂也有了有效的、科學(xué)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。,3）流程更加標(biāo)準(zhǔn)化 mySAP ERP財務(wù)和mySAP ERP人力資源管理規(guī)范了＃＃銀行工作流程，推動了標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，增加了信息的透明度，提高了工作效率，使管理變得更為科學(xué)和有效。在實施SAP解決方案之前，＃＃銀行各分行在預(yù)算、資產(chǎn)購置以及人員管理上處理步驟互不相同。實施SAP解決方案之后，所有分行均必須先完成采購訂單之后才可購置資產(chǎn)。折舊、過賬集中在分行一級（而不是在支行一級）進(jìn)

9、行。＃＃銀行拋棄了過去以紙筆形式發(fā)放工資條的落后方式，取而代之的是將整個組織中的工資核算流程全部標(biāo)準(zhǔn)化。如今，它所有的分行均必須使用標(biāo)準(zhǔn)模板，通過新系統(tǒng)處理其預(yù)算。,（4）效率顯著提高 實施mySAP ERP人力資本管理之前，人力資源與會計部每月大概需要花９個工作日來進(jìn)行工資核算，這一過程極為復(fù)雜，且大部分為手工勞動。部署mySAP ERP 財務(wù)系統(tǒng)之后，會計流程也大為簡化，系統(tǒng)的自動化和集成功能減少了大量的重復(fù)工作，深圳分行的會計

10、職員總數(shù)也從八人減少到了六人。實施后，員工、管理者和人力資源管理部門均使用SAP系統(tǒng)維護(hù)其出勤記錄：員工使用系統(tǒng)申請休假，經(jīng)理利用該系統(tǒng)批準(zhǔn)休假、核實出勤記錄、計算員工的績效工資，并將此數(shù)據(jù)提交至人力資源部，人力資源部收到數(shù)據(jù)后，在該系統(tǒng)中觸發(fā)后臺作業(yè)，從而更新員工工資數(shù)據(jù)。另外，員工如今還可以通過該系統(tǒng)訪問其每月工資條。 由于具有上述效率，端到端的每月工資核算流程大約已減少1.5個工作日，＃＃銀行全年應(yīng)節(jié)省了765個人員－工作

11、日。由于員工的基本數(shù)據(jù)均已定義在該系統(tǒng)中，所以＃＃銀行每月工資核算運行的次數(shù)也已從3次減少到1次。另外，取消打印工資條這一舉措也大大節(jié)約了成本。,（5）資產(chǎn)購置管理更為簡便有效實施mySAP ERP財務(wù)之前，由于該銀行的固定資產(chǎn)管理會計系統(tǒng)嚴(yán)重依賴手工處理，并且十分缺乏整合性，所以分行一級每月大約需要５個工作日來處理資產(chǎn)購置。實施mySAP ERP財務(wù)后，各支行可在線申請購置資產(chǎn)。隨后，分行辦公室創(chuàng)建采購訂單并將此訂單發(fā)給相關(guān)供應(yīng)商

12、。由于固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)現(xiàn)已與會計系統(tǒng)整合在一起，所以可以實時更新支行一級別中的應(yīng)付會計信息。資產(chǎn)購置效率中的這些改進(jìn)使＃＃銀行一年大約節(jié)省336個人/工作日。,（6）庫存盤點與行政管理部門 實施mySAP ERP財務(wù)之前，由于效率極其低下，每家分行大約需22個工作日才可完成這一年度活動。實施mySAP ERP財務(wù)之后，mySAP ERP財務(wù)允許該行各部門自我進(jìn)行資產(chǎn)庫存盤點。行政部本身只有在現(xiàn)場審計或者報告有物料丟失時才需要參與進(jìn)來

13、。 在各部門級別中執(zhí)行庫存盤點，這一舉措使各部門為整個流程所耗時間從原來的22天減少到了現(xiàn)在的15天。由于庫存盤點所需時間減少了30%，所以每年招行所有分行大約可減少210個員工工作日。,（7）庫存盤點與IT部門實施mySAP ERP財務(wù)之前：由于手工處理以及其它效率低下的原因，該行IT 部門每年大約需要花10天左右進(jìn)行庫存盤點。 實施mySAP ERP 財務(wù)之后：mySAP. ERP 財務(wù)系統(tǒng)簡化了部門一級資產(chǎn)清單的合并以

14、及相關(guān)資產(chǎn)值數(shù)據(jù)的整理工作：IT部門在1個小時之內(nèi)便可以按部門打印資產(chǎn)清單，清單上還含有相關(guān)資產(chǎn)價值。僅此一項，該行每年在庫存盤點事宜上大約可以減少189個員工工作日。,（8）供應(yīng)商發(fā)票的匹配與過賬事宜 實施mySAP. ERP財務(wù)之前：各分行每月大約需要3個工作日手工更新會計系統(tǒng)。實施后，由于財務(wù)會計系統(tǒng)與采購系統(tǒng)全面集成，因此財務(wù)部可以實時接收發(fā)票，并根據(jù)系統(tǒng)中的采購訂單信息對這些發(fā)票進(jìn)行核實，核實信息會自動過賬到會計系統(tǒng)中?，F(xiàn)

15、在這一流程每個月大約僅占用每個分行2.5個工作日。這樣，由于發(fā)票的匹配和過賬已實現(xiàn)自動化，所以各分行一年共可節(jié)約210個員工工作日。實施mySAP. ERP 財務(wù)后，＃＃銀行不但使企業(yè)內(nèi)部實現(xiàn)了經(jīng)營數(shù)據(jù)即時共享，還大大提高了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的精確度，使信息透明度和管理控制得到優(yōu)化，流程更為標(biāo)準(zhǔn)化，效率大大提高。,分析企業(yè)實施會計信息系統(tǒng)如何處理與其他業(yè)務(wù)的關(guān)系。,信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)管理理念的深入，越來 越多的企業(yè)開始重組組織結(jié)構(gòu)， 調(diào)整

16、管理模式， 重視信息技術(shù)， 以 客戶為中心以時間為基準(zhǔn)面向整個供應(yīng)鏈的ERP(企業(yè)資源計劃)系 統(tǒng)應(yīng)運而生。 你可以和前臺的電子商務(wù)實現(xiàn)連接， 使信息在廣闊的平臺上傳 遞，促使會計信息不斷走向無紙化，會計人員的工作方式實現(xiàn)網(wǎng) 絡(luò)化。 實施ERP 會計信息系統(tǒng)關(guān)注的問題（一）ERP 軟件的選擇。企業(yè)的任何投資決策都應(yīng)該以經(jīng)濟(jì) 效益為標(biāo)準(zhǔn)， 考慮到成本與效益相配比， 而不是片面追求技術(shù)上的 先進(jìn)性。 企業(yè)在選擇軟件時， 應(yīng)認(rèn)真分析自身的管理

17、需求， 對通過 軟件解決哪些管理上的難題， 效益的增長點在什么地方， 軟件的性 價比， 決策者要心中有數(shù)。,二） 業(yè)務(wù)流程重組。 無論是訂制的還是外購的ERP軟件， 企 業(yè)在實施時都必須進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重組。 會計業(yè)務(wù)處理流程包括企業(yè) 的會計組織機(jī)構(gòu)、 會計工作崗位設(shè)置、 崗位職責(zé)、 會計人員職責(zé)、 會計的內(nèi)部控制制度的建立和完善。 新的會計業(yè)務(wù)流程不是對原有 會計業(yè)務(wù)流程的完全否定， 而是對其加以改進(jìn)， 使其適應(yīng)信息系統(tǒng) 的建立， ERP

18、的信息可以有效地集成和傳遞。 在改進(jìn)時應(yīng)當(dāng)遵循以 下原則 以企業(yè)目標(biāo)為導(dǎo)向調(diào)整組織結(jié)構(gòu)， ： 讓執(zhí)行工作者有決策的 權(quán)力；取得高層領(lǐng)導(dǎo)的參與和支持；選擇適當(dāng)?shù)牧鞒踢M(jìn)行重組；建 立通暢的交流渠道。 （三）保證會計信息質(zhì)量和安全。保證會計信息質(zhì)量和安全 可以從以下幾方面入手：一是加強對數(shù)據(jù)輸入的管理;二是加強數(shù)據(jù)處 理的控制。為了保證數(shù)據(jù)處理的及事性，可以采用集中分散式和 授權(quán)式兩種控制方法。 集中分散式控制是指各個工作站分散業(yè)務(wù)， 由網(wǎng)絡(luò)

19、服務(wù)器對全部業(yè)務(wù)進(jìn)行集中序時處理， 并對數(shù)據(jù)庫實施統(tǒng)一 管理。 授權(quán)式是指各個工作站可以根據(jù)權(quán)限訪問網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器,服務(wù) 器根據(jù)當(dāng)時的忙閑決定是否接受訪問; 三是建立數(shù)據(jù)雙備份制度,以避免因操作失誤或突發(fā)事件引起信息丟失 ;四是建立系統(tǒng)安全維護(hù)機(jī)構(gòu)， 由專業(yè)人員實施安全維護(hù)， 防范黑客攻擊。,（四） 對實施ERP專業(yè)人員的培養(yǎng)。就是說， 再先進(jìn)的軟件， 如果用戶利用不充分,就是極大的 浪費。 在ERP會計信息系統(tǒng)的實施過程中， 需要有懂會計

20、、 管理、 計算機(jī)的復(fù)合型人才來指導(dǎo)。 對于中高層領(lǐng)導(dǎo)者來說， 更要學(xué)會使 用ERP中的會計信息， 因為ERP能否給企業(yè)帶來效益， 取決于管理 者能否利用ERP中的信息做出科學(xué)的決策。 所以人才的培養(yǎng)不僅僅 是低層員工會使用軟件， 關(guān)鍵還是中高層決策者要有先進(jìn)的管理理 念， 充分利用ERP中的信息.（五） 新舊會計信息系統(tǒng)切換問題。 在ERP會計模塊實施過程 中—個重要的工作是原有數(shù)據(jù)向新會計信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)移， 由于新管 理思想的引入，

21、業(yè)務(wù)工作比以前更加規(guī)范， 核算方式也隨之發(fā)生了 新的變化。 由于原始數(shù)據(jù)的收集方式、 處理方式的不同， 所以新舊 會計信息系統(tǒng)切換特別是數(shù)據(jù)初始化的工作很容易出現(xiàn)問題， 許多 新系統(tǒng)需要的初始化數(shù)據(jù)在舊系統(tǒng)中并沒有涉及， 或者有， 也不符 合新系統(tǒng)的要求，,例如有許多數(shù)據(jù)在ERP下整個系統(tǒng)中是統(tǒng)一編號 的， 但由于原系統(tǒng)可能多系統(tǒng)并存， 相同的實物在不同的系統(tǒng)會有 不同的標(biāo)識也就是多個不同的編號。 新舊會計信息系統(tǒng)在切換過程 中的這些問

22、題處理是否得當(dāng)直接會影響了ERP系統(tǒng)整體順利實施的 關(guān)鍵。 ERP會計信息系統(tǒng)集先進(jìn)的信息技術(shù)與管理思想于一身， 反映 時代對企業(yè)合理調(diào)配資源及創(chuàng)造社會財富最大化的要求， ERP會計 信息系統(tǒng)將是未來企業(yè)財務(wù)信息化的必由之路,一、ERP 會計信息系統(tǒng)的研究內(nèi)容 ERP，企業(yè)資源計劃，是將企業(yè)所有資源進(jìn)行整合集成管 理，簡要地說，是將企業(yè)的物流、資金流、信息流、工作流 和增值流進(jìn)行一體化的管理信息系統(tǒng)，全面解決企業(yè)供銷存、財 務(wù)、計劃、質(zhì)

23、量、制造等問題，而會計信息系統(tǒng)一直是各企業(yè)實施ERP 時關(guān)注的重點。 ERP 會計信息系統(tǒng)分為兩部分：財務(wù)會計和管理會計。財務(wù) 會計進(jìn)行基本的會計業(yè)務(wù)處理，包括應(yīng)收、應(yīng)付、工資、成本 核算、固定資產(chǎn)和總賬等模塊；管理會計建立在財務(wù)會計之上， 包括成本管理、預(yù)算管理和資金管理等。在 ERP 會計信息系統(tǒng) 中，財務(wù)會計的功能大都在 ERP 的會計模塊之中，而管理會計功 能則不一定存在于會計模塊之中， ERP是一個以財務(wù)為核心的集 成系統(tǒng)，為

24、了實現(xiàn)這一目的，會計信息系統(tǒng)中的許多功能特別是 管理會計的功能都集成到了各個作業(yè)模塊之中。,二、ERP 會計信息系統(tǒng)傳統(tǒng)會計電算化系統(tǒng)的比較（一）二者共享性不同。傳統(tǒng)的電算化系統(tǒng)是財會部門邊界 范圍內(nèi)的獨立信息系統(tǒng)，基于企業(yè)局域網(wǎng)，與企業(yè)其他系統(tǒng)之間 很難實現(xiàn)信息共享，即使有連接也是通過軟件的數(shù)據(jù)接口，主要 實現(xiàn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和導(dǎo)出，不能做到實時共享。而 ERP 中會計信息 系統(tǒng)是企業(yè)邊際范圍內(nèi)的非獨立的信息系統(tǒng)，基于互聯(lián)網(wǎng)，企業(yè)其 他子系

25、統(tǒng)之間信息高度集成和共享。 ERP中的會計信息系統(tǒng)可以 及時、準(zhǔn)確、綜合地對企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行反映，并對全部財務(wù)資 源進(jìn)行整合，從而全面提高企業(yè)的競爭能力和經(jīng)濟(jì)效益。,二） 二者業(yè)務(wù)流程不同。 傳統(tǒng)的電算化系統(tǒng)是模擬人工業(yè)務(wù) 內(nèi)容， 會計人員根據(jù)原始憑證登記計算機(jī)內(nèi)的憑證， 再模擬手工的 登記和記賬， 可以說是手工業(yè)務(wù)的翻版， 只不過效率、 質(zhì)量大大提 高。 而ERP中會計信息系統(tǒng)和系統(tǒng)的其他模塊(供應(yīng)、 生產(chǎn)、 銷售、 企業(yè)產(chǎn)品信息、 服

26、務(wù)信息、 反饋信息等)相互集成， 如可將由生產(chǎn)活 動、 采購活動輸入的信息自動記入財務(wù)模塊生成總賬、 會計報表， 取消了輸入憑證的過程， 改變了會計核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程。 同 時， ERP的所有數(shù)據(jù)來自企業(yè)的中央數(shù)據(jù)庫， 各個子系統(tǒng)在統(tǒng)一的 數(shù)據(jù)下工作， 任何—種數(shù)據(jù)變動都實時地反映給所有相關(guān)部門， 并 按照規(guī)范化的數(shù)據(jù)處理程序進(jìn)行管理和決策， 實現(xiàn)業(yè)務(wù)與會計的協(xié) 同。,三） 二者管理模式不同。 傳統(tǒng)的電算化系統(tǒng)僅是手工業(yè)務(wù)的 模擬，

27、 只能進(jìn)行事后核算管理， 停留在對總賬和報表中數(shù)據(jù)進(jìn)行簡 單分析。 而ERP中會計信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行財務(wù)管理信息的處理， 并 提供多層次、 —體化的財務(wù)管理支持， 可以解決以下企業(yè)會計管理 問題 :一是提高會計管理效能.實現(xiàn)了會計管理在空間上的擴(kuò)充性， 可以使數(shù)據(jù)處理在同一時間上的不同空間進(jìn)行， 這對于集團(tuán)企業(yè)極 其重要。 可以實現(xiàn)會計管理時間上的同步性， 會計數(shù)據(jù)的采集和處 理是實時的、 動態(tài)的。 同時,由于會計職能的擴(kuò)大， 促使了財務(wù)

28、部 門組織結(jié)構(gòu)向扁平化發(fā)展 ;二在會計管理的職能上, 現(xiàn)代企業(yè)以資 金管理為中心,并建立以市場營銷為導(dǎo)向的目標(biāo)成本管理的新機(jī) 制，對資金和成本實現(xiàn)了有效監(jiān)控，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)運營風(fēng)險的有 效控制，分析決策功能得以加強，構(gòu)建完善的決策支持系統(tǒng)； 三在會計管理的性能上， 通過互聯(lián)網(wǎng)開展的電子商務(wù)是企業(yè)進(jìn)行 經(jīng)營活動的前臺，企業(yè)內(nèi)聯(lián)網(wǎng)是經(jīng)營活動的后臺，后臺的會計管理對實施ERP會計信息系統(tǒng)進(jìn)行探討。,Thanks For Your View本