[教育]銀行貸后檢查實務(一)

1、貸后檢查與管理 (參考）,從案例分析看貸后管理 強化貸后管理 及時風險預警—蘇州某銀行主動退出某公司１９５３０萬元 案例背景:蘇州位于對外開放程度和市場化程度相對較高的“長江三角洲”經濟圈，蘇州地區(qū)企業(yè)間的競爭較為充分，市場經濟條件下優(yōu)勝劣退的規(guī)律作用明顯。原有自然經濟和計劃經濟條件下的“長勝將軍”和“百年老店”越來越少，企業(yè)的生命周期和相對優(yōu)勢地位的保持期越來越短。面對蘇州地區(qū)的經濟特性和企業(yè)發(fā)展規(guī)律

2、，某行蘇州分行在進一步完善準入機制的基礎上，及時制訂了“主動退出戰(zhàn)略”，即不但要將劣質客戶有計劃、有步驟地退出，而且，即使現在看來還是優(yōu)良客戶，只要出現了明顯的風險預警信號，也要積極主動退出。,該行積極退出某有限公司１９５３０萬元信用就是其中典型的一例。該公司為一臺商獨資企業(yè)，總投資６０００萬美元，注冊資本２８５０萬美元，已全部到位；公司占地面積３６９畝，職工４５０人左右；擁有４條生產線，年生產能力為７３０萬平方米；其產品通過在全國九大

3、城市設立的經營部進行批發(fā)銷售，品牌在長三角地區(qū)具有一定的知名度。２０００年年末該公司占用銀行信用１９５３０萬元。２００１年３月通過貸后檢查，該行發(fā)現公司出現了以下幾個風險預警信號：,１.通過網上查詢，母公司經營狀況不理想，產銷和盈利能力呈下降態(tài)勢，股票價值不斷下滑，縮水近５０％。同時，臺灣母公司為一家族企業(yè)，家族企業(yè)的頑疾一定程度上制約了企業(yè)發(fā)展。 ２.應收賬款和存貨居高不下，呈逐年遞增態(tài)勢，存貨中存在積壓和內虧現象。

4、 ３.隨著當地政府城市規(guī)劃的逐步實施，該公司面臨拆遷重建的問題。這給企業(yè)生產、市場、客戶等方面造成的影響不可小視。在與公司相關管理人員交談時，該行發(fā)現公司對遷廠有可能對企業(yè)生產、市場銷售、客戶關系造成的不確定性準備不足，應急計劃不夠周密。,４.花旗銀行上海分行同時也有退出計劃，其給該行開立的備用信用證到期后不再續(xù)開。 ５.行業(yè)內競爭十分激烈。同類品牌產品企業(yè)紛紛搶灘長江三角洲市場。公司在各地的市場份額明顯下滑，年初制訂

5、的經營目標連續(xù)幾年沒有完成。由于公司產品主要鎖定在高端市場，雖然一定程度上維護了公司品牌的良好形象，但同時也放棄了大眾市場。,經分析，該行認為公司的期望值在下降，風險值在增大。由于公司占用銀行信用額較大，退出工作必須果斷，必須具有前瞻性、超前性。從公司表面上看和賬面分析，各項財務指標尚未惡化，盈利能力雖然在下降但賬面盈利還較可觀。因此其他銀行未必能覺察到風險的存在，在與企業(yè)交談中該行也發(fā)現，他行正在加強對該公司的拓展力度。該行認為這是農

6、行主動退出的極好時機（如果各家銀行都認為公司有風險，都制訂了退出戰(zhàn)略，銀行近２億的信用是不可能順利退出的）。,為此，他們制訂了詳細的退出計劃和時間表,認為:首先要將風險最大的２０００萬元信用貸款退出;爾后將設備貸款退出，然后將房地產抵押貸款退出，只要上述貸款退出來了，其他貸款是可以順利退出的。在他行不斷加大攻關力度的同時，該行有意逐步地疏遠和淡化與企業(yè)的關系，對到期貸款收回后企業(yè)的再貸要求采用了“拖延”策略，讓他行“有機可乘”。在隨后的

7、時間里，該行信用退出基本上按照計劃實施，２００１年１０月，總共１９５３０萬元信用全部退出，避免了越陷越深、無法抽身的結局。,案例啟示:作為銀行，把好準入門檻僅僅是信貸管理中的一環(huán)，也只能僅僅做到將風險客戶擋在門外，但無法做到已踏進門檻的風險信貸客戶或潛在風險信貸客戶的主動退出。只有通過有效的貸后管理，通過預見性、前瞻性的風險評估和風險預警，通過制訂果斷的、切實可行的退出措施，通過對退出機會的良好把握。才能做到一方面把好“進口”，一方面疏

8、通“出口”。通過積極、動態(tài)的客戶結構和信貸結構調整，將好客戶請進來，將差客戶送出去。唯有如此，銀行的發(fā)展才是有效、高效的發(fā)展，才是可持續(xù)的發(fā)展，銀行的發(fā)展才不會背上新的歷史包袱。,貸后管理的制度體系 基本制度 管戶主責任人制（貸后管理是客戶經理的內生職責） 風險經理制 分層監(jiān)管制 風險預警制 責任追究制,管理體制 經營行的貸后管理體制：客戶貸后管理實行經營主責任人負

9、責制。在此前提下,經營行按戶配備客戶經理（組），落實管戶主責任人；經營行信貸管理部門設風險經理，監(jiān)控貸后風險，督促客戶部門按規(guī)定實施貸后管理。 管理行的貸后管理體制：管理行的客戶部門除對下級行客戶部門貸后管理負有指導監(jiān)督職責外，還要把轄內系統(tǒng)性行業(yè)性客戶、資產規(guī)模、銷售收入或授信超過一定額度的集團客戶、授信超過一定額度的客戶、直接營銷的客戶作為自己的管理客戶范圍，進行貸后管理。,分層職責 經營行行長或經授權主管副

10、行長職責 1.落實好管戶主責任人制定的客戶貸后管理實施方案，在經營行落實好管戶主責任人； 2.對經辦責任人、支行客戶部門負責人、主管行長上報的檢查結果和預警信號進行處理。屬于經營行權限內能夠處理的事項，將處理結果在5個工作日內報告上級行客戶部門負責人和管戶主責任人，超經營行處理權限的在3個工作日內向重點客戶管理行客戶部門報批； 3.組織對管戶經辦人的考核。,經營行客戶部門職責： （一）按戶落實

11、管戶客戶經理，做到人戶合一； （二）按規(guī)定組織、落實貸后跟蹤檢查和日常檢查，及時報告和處理客戶風險； （三）對管理行確定的重點客戶，按規(guī)定落實貸后檢查和日常管理，具體實施管理行客戶部門制定的貸后管理方案； （四）負責收息、收貸、對公存款、中間業(yè)務、代理業(yè)務、國際業(yè)務、信貸營銷等經營指標的落實到人到戶及定期考核；,（五）會同有關部門制定不良信貸資產（未移交專業(yè)不良貸款清收部門前，下同）重組方案，并組織實施；

12、 （六）每半年向經營行行長、本級行貸審會、重點客戶管理行客戶部門報告轄內客戶用信情況和風險狀況，并逐級報告原審批行信貸管理部門。重大問題發(fā)現后隨時上報； （七）按信貸檔案管理制度要求，落實專人保管信貸檔案；,（八）負責組織客戶經理按信貸管理系統(tǒng)的要求做好數據和信息資料的錄入、更新、維護工作，定期錄入企業(yè)還本付息、法律糾紛等經濟大事，確保本行信貸管理系統(tǒng)數據和信息資料的及時、準確、完整、真實； （九）負責客戶信用等級的初評

13、與復測、最高綜合授信額度的復測工作； (十)負責擔保人及擔保物的監(jiān)管；,（十一）負責信貸資產風險分類的資料收集整理與預分類等基礎工作； （十二）負責客戶信息的收集、預測、分析； （十三）負責客戶分類和信貸退出的實施； （十四）負責落實本級行領導和上級行交辦的有關事宜。,經營行管戶客戶經理職責 （一）及時登記和維護（電子）客戶貸后管理臺賬《貸后管理臺賬》； （二）按照合同約定和有關法律、法

14、規(guī)、規(guī)章制度要求，監(jiān)管客戶資金賬戶往來、信貸資金使用用途等用信情況，了解分析客戶生產、經營及財務狀況，實施貸后跟蹤檢查。同時落實審批文件的限制性條款，收集客戶公開信息，整理客戶有關資料檔案，定期聯系走訪客戶； （三）對擔保人及擔保物實施監(jiān)管；,（四）按季復測客戶信用等級和最高綜合授信額度，及時進行資產風險預分類； （五）及時、準確、完整、真實錄入并及時更新信貸管理系統(tǒng)數據和信息資料，做好貸款到期催收和本息收回等工作；

15、 （六）實施不良信貸資產重組方案； （七）發(fā)現風險預警信號及時提出處理建議并報告，落實經營主責任人和管理行重點客戶管戶主責任人的風險處置意見； （八）定期向部門負責人報告客戶貸后管理情況及風險狀況；,（九）對檢查發(fā)現的問題按要求進行整改； （十）負責到期貸款和或有資產的催收和清收、利息的收回，確?？蛻糍J款歸行率不低于客戶在我行的貸款比率，客戶代保險、代收代付和銀行卡等中間業(yè)務的拓展，對公存款業(yè)

16、務，國際結算等外匯業(yè)務的拓展，營銷各類金融產品等經營指標的完成； （十一）做好本級行領導和上級行交辦的有關事宜。,管理行客戶部門職責 （一）指導、協(xié)調、監(jiān)督下級行客戶部門的貸后管理工作（包括客戶維護）； （二）協(xié)調解決非本級行重點管理客戶的風險事項； （三）負責轄屬行信貸管理系統(tǒng)數據和信息資料錄入、更新維護工作的督促檢查； （四）負責落實本級行領導和上級行交辦的有關事宜。,（五）對本行管理重點客戶

17、進行貸后管理，并承擔如下職責：（1）組織所轄行客戶部門成立客戶經理組，制定客戶貸后管理方案并組織落實；（2）組織所轄行客戶部門建立定期聯系協(xié)調機制；定期聯系客戶，收集客戶公開信息，并向相關行客戶部門通報重點管理客戶信息（3）通過信貸管理系統(tǒng)實時監(jiān)測重點管理客戶用信情況，按規(guī)定參加貸后檢查；（4）會同有關部門制定重點管理客戶不良信貸資產處置方案，并組織實施；（5）定期向貸審會及行長匯報重點管理客戶用信情況和風險狀況；（6）其它。,管理行客

18、戶部門管戶客戶經理職責： 1.制定貸后管理方案并組織落實； 2.收集重點客戶信息，并向客戶經理小組成員通報； 3.對經營行經營主責任人上報的風險預警信號和檢查結果提出處理建議后報經部門負責人和主管行長批準； 4.利用信貸管理系統(tǒng)對重點客戶實行監(jiān)控，每年對重點客戶組織貸后檢查；,5.組織所轄行客戶部門建立定期聯系協(xié)調機制，每半年召開一次協(xié)調例會，向相關行客戶部門通報重點管理客戶信息； 6.

19、協(xié)助經營行做好重點客戶貸款本息的收回工作； 7.負責按季協(xié)調組織對本級行重點客戶的信用等級、客戶最高綜合授信額度的復測工作； 8.負責協(xié)調組織本級行重點管理客戶的信貸資產風險分類工作； 9.會同有關部門制定重點管理客戶風險化解措施或不良信貸資產處置方案，并組織實施；,10.每半年向本級行行長、貸審會和上一級行客戶部門報告重點管理客戶用信情況和風險狀況，重大問題隨時報告； 11.每年對管轄的重點客戶

20、至少走訪一次； 12.年度終了進行客戶信貸管理總結評價； 13.完成行領導和部門負責人交辦的其他事項。,貸后管理的主要內容 合同管理 放款管理 檔案管理 賬戶監(jiān)管 貸后檢查 風險預警與處置 到期貸

21、款收回 客戶退出 綜合風險評價分析 信貸系統(tǒng)數據質量,合同管理合同選用是否錯誤？填寫是否錯誤或遺漏？合同簽署前是否經法律人員審查？信貸批復要求應在合同中約定的條款是否在合同中得到落實？主從合同是否銜接？,銀監(jiān)會關于流動資金貸款合同中支付的規(guī)定 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、

22、還款方式等條款。 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容： （一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標準； （二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件； （三）貸款資金支付的限制、禁止行為； （四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。,銀監(jiān)會關于項目融資的規(guī)定 貸款人應當按照《固定資產貸款管理暫行辦法》關于貸款發(fā)放與支付的有關規(guī)定，對貸款資金的支付實施管理和控制

23、，必要時可以與借款人在借款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬戶。,放款管理是否按放款條件放款？貸款有無改變用途？,銀監(jiān)會項目融資指引的規(guī)定 采用貸款人受托支付方式的，貸款人在必要時可以要求借款人、獨立中介機構和承包商等共同檢查設備建造或者工程建設進度，并根據出具的、符合合同約定條件的共同簽證單，進行貸款支付。貸款人應當與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

24、 貸款人應當對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測，當賬戶資金流動出現異常時，應當及時查明原因并采取相應措施。,擔保管理保證擔保人的保證人，抵質押擔保中的押品與信貸批復是否一致？擔保登記手續(xù)是否依法辦理？押品價值重估確認后，抵質押品的押率是否看過銀行規(guī)定的最高押率？,賬戶監(jiān)管 賬戶監(jiān)管是風險經理或客戶經理在會計部門配合下，通過信貸管理系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)及時監(jiān)控信貸資金賬戶的設立、資金流向及流量、有效把握客戶現

25、金流量，防范和化解客戶第一還款來源風險的一種管理行為。,經營行會計部門要配合客戶部門按信貸準入條件、不同的客戶、不同的信用品種和信貸業(yè)務批復明確要求的限制性條款等，落實好客戶賬戶的設置和管理。 （一）貸款發(fā)放要以轉賬形式劃存到借款人賬戶或銀行卡上； （二）對借款人大額資金的劃撥，會計部門要告知客戶部門，或按協(xié)議由客戶經理簽字后才能辦理；,（三）對到期信用前20天或結息日前7天，會計部門要配合客戶部門實施現金監(jiān)控；

26、 （四）按協(xié)議扣劃客戶的到期信用； （五）加強客戶經營活動的現金歸行管理，只有本行一家貸款人的，銷售收入進賬率和現金歸行率必須達到90%以上；有兩家銀行以上的，其存款份額不得低于貸款所占份額。,貸后檢查 首次跟蹤檢查 (一)首次跟蹤檢查的種類 對下列信貸業(yè)務經營行管戶客戶經理必須在信貸業(yè)務發(fā)生后15天進行跟蹤檢查，并按系統(tǒng)中“客戶貸后檢查”、“固定資產貸款跟蹤檢查”的要求將檢查結果錄

27、入信貸管理系統(tǒng)：項目貸款（含中期流資貸款）；新客戶首筆信用；法人客戶的新增貸款和收回再貸；信用方式的信貸業(yè)務；或有資產墊款后形成的貸款；商業(yè)承兌匯票貼現。,對下列信貸業(yè)務必須在信貸業(yè)務發(fā)生后30天內進行跟蹤檢查：比例保證金的銀行承兌匯票；個人生產經營貸款；統(tǒng)一授信項下、可循環(huán)使用信用額度下、國際貿易融資項下的單項信用品種。 對于頻繁發(fā)生用信業(yè)務的客戶，如果前后用信的間隔期不超過30天，可以30天以內的用信合并一次進行首次貸后檢查

28、。 對下列信貸業(yè)務可以免除首次跟蹤檢查：總行認定的低風險信貸品種；個人消費貸款。,(二)首次跟蹤檢查的主要內容 1.檢查信貸合同、憑證等法律文書是否合法合規(guī)及限制性條款條款是否得到有效的落實； 2.檢查是否按約定用途使用銀行信用； 3.檢查銀行承兌匯票、貼現、國際貿易融資是否有真實的商品交易背景.檢查打包貸款、出口押匯的信用證收匯資金，確保收匯資金及時還貸，不被挪用.檢查減免保證金開證申請人生產經營

29、、貿易狀況、對外支付能力、擔保、銷貨款回籠是否正常，確保信用證付款資金及時到位，不被挪用；,4.檢查抵（質）押物的保管、占有、經濟充足性和可控制程度； 5.檢查外匯貸款的使用是否符合外匯管理局的有關規(guī)定。 管戶客戶經理將跟蹤檢查的結果如實填寫《短期信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表（短期信用）》、《信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表（中長期信用）》。,(三)首次跟蹤檢查的流程 首次跟蹤檢查的基本流程： 客戶

30、經理現場檢查—填制信貸業(yè)務發(fā)生后首次跟蹤檢查表并簽字—分析存在的問題及原因—提出整改措施—報告經營主責任人、管戶經理組長、風險經理—錄入信貸管理系統(tǒng). 經營行客戶經理日常檢查的流程： 管戶客戶經理現場檢查—填制信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表并簽字—分析存在問題原因—提出整改措施—報告經營主責任人、管戶經理組長、風險經理—錄入信貸管理系統(tǒng)—調整貸款風險預分類—經審批后將信息錄入信貸管理系統(tǒng)。,管理行客戶經理日常檢查的流程：管戶客

31、戶經理現場檢查—填寫檢查表—分析問題—提出建議—上報部門負責人、本級行風險經理—反饋經營主責任人—管戶經辦責任人。,日常檢查 (一)日常檢查的頻率要求 經營行管戶客戶經理對客戶檢查的頻率要求： 1.對AA級（含）以上客戶（與本行信貸關系未滿一年的新客戶除外），可結合客戶走訪，每半年檢查一次。其中對信用總額在一定額度以上的客戶要按季檢查，對信用總額在一定額度以上的客戶要按月檢查； 2.中長期項

32、目法人貸款、A級（含）以下正常類貸款客戶、與本行信貸關系未滿一年的新客戶，至少每季檢查一次。信用總額在一定額度以上的要按月檢查；,3.僅與本行發(fā)生低風險業(yè)務的客戶半年檢查一次，沒有余額的除外。對采取保證擔保方式的所有信貸業(yè)務必須每季檢查一次； 4.次級類貸款客戶至少每月檢查一次，可疑類客戶每半年一次，損失類貸款客戶每年一次； 5.出現信用逾期等風險預警信號、信用等級或按照五級分類貸款形態(tài)發(fā)生不良變化的客戶要隨時檢

33、查，對列入淘汰限制類的客戶或擬作為退出對象的未到期信用業(yè)務要隨時監(jiān)控其信貸風險。,管理行管戶客戶經理對客戶檢查的頻率要求 二級分行管戶客戶經理對信用總額在一定額度以上（大城市可放寬）的客戶至少半年深入客戶現場檢查一次，并根據工作需要可隨時進行非現場檢查；省分行管戶客戶經理對一定額度以上的客戶至少每年現場檢查一次，并根據工作需要可隨時進行非現場檢查。 對同業(yè)競爭激烈、經營業(yè)績良好、資信程度高、客戶維護難度大等經省分行認定的

34、特優(yōu)客戶，管戶客戶經理在貸后跟蹤檢查和日常檢查上可以從簡，在手段上主要以客戶走訪為主。,(二)日常檢查的主要內容 1.檢查貸款、銀行承兌匯票、信用證等信貸資金使用情況； 2.檢查客戶整體風險狀況，包括： (1)了解客戶生產經營效益的變化，分析造成其經營問題的主要原因，以及影響或可能影響信貸資產的程度。 (2) 通過財務檢查與分析，了解客戶主要資產負債與所有者權益的變化，償債能力、營運能力、

35、盈利能力的變化。,(3)客戶原料市場、生產技術、組織管理、主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經營效益。 (4)了解掌握客戶、擔保人的體制及高層管理人員變動等重大事項，分析這些變動是否影響或將要影響客戶生產經營。 (5)了解客戶是否有違法經營行為，是否卷入經濟糾紛，及其與其他債權人的合作關系。 (6)客戶對外擔保等或有負債情況。 (7)客戶母公司及主要子公司經營管理情況，關聯交易情況等。

36、,(8)檢查借款人及相關債務人是否有轉移、出售、隱匿資產的情況。 (9)監(jiān)測借款人賬戶支出情況，了解借款人的主要資金往來賬戶、交易對手及資金流向。 檢查人員將檢查結果如實填寫《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表（法人客戶短期信用）》、《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表（法人客戶中長期信用）》。,3.檢查擔保情況。擔保人保證能力變化，測算保證人保證能力，并填寫《保證貸款保證能力檢查表》；抵（質）押物的完整性和安全性；抵押物的價值是否

37、受到損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規(guī)定；是否有重復抵押；是否將全額資產抵押給一個債權人；是否將抵押物轉租給他人。,對貸款擔保物的貸后檢查要以辦理（質）押登記的市場公充價值為依據，結合現場檢查實地核實抵（質）押物的自然狀況、權屬、價值、變現能力等到，判斷抵（質）押物是否發(fā)生減值；對貸款保證擔保人的貸后檢查要分析保證人的主體資格、產權結構、生產經營情況信用履約能力等。 對保證人保證能力下降或抵（質）押物價值減少的

38、，不足以保障農行信貸債權的，應及時采取調整授信額度、提前收回部分貸款補充抵押物等措施。對保證人也要比照對借款人的管理要求進行定期監(jiān)測和管理，以合理控制保證人對外擔保額度。,4.檢查固定資產項目貸款情況。項目資本金情況，是否按要求同步到位或先行到位以及資本金的來源等；貸款用途是否符合約定。信貸資金支付的具體去向是否符合資金運用計劃，必要時對資金的去向應全程跟蹤；抵（質）押物的保管情況、抵（質）押物登記的合法性。抵押物是否按約定辦理保險，有

39、無轉移、變賣抵（質）押物的行為，是否按規(guī)定辦理合法登記，有關權利憑證是否妥善保管。 5.評價并測算客戶到期貸款償還能力，將結果如實填寫《到期貸款償還能力預測表》。,(三)日常檢查的手段 1.現場檢查：包括查賬、查看擔保物、參與客戶市場調查、與客戶的高級管理人員和財務人員進行交談、突擊走訪借款人及主要債務人的經營場所。,通過實地查看借款人生產經營情況，走訪借款人的相關人員（包括主要股東，核心管理層，財會、購銷、生

40、產、后勤等到專業(yè)人員），判斷其是否存在重大異常，分析其對農行信用安全性的影響；通過延伸到走訪借款人的上下游企業(yè)，工商、稅務、勞動、環(huán)保等主管部門、行業(yè)協(xié)會、相近行業(yè)的其它客戶，印證相關信息，通過多渠道了解宏觀經濟、行業(yè)景氣等外部環(huán)境的趨勢變化，關注國家產業(yè)政策等因素對借款人生產經營的影響，并對借款人的總體情況進行評價。,主要包括： （1）了解其業(yè)務范圍和業(yè)務結構、經營模式、購銷特點、資金動作模式、結算方式等情況，判斷其在相關行

41、業(yè)所處的地位，其經銷的商品的供求關系等；（2）通過現場查看借款人生產部門、購銷部門、加工場地、倉儲場地等，關注借款人原材料購進、生產加工、產品銷售是否正常，庫存結構是否合理，機器設備是否完好；（3）通過查看借款人繳納水費、電費、流轉稅、所得稅及工資支付等到相關單據，側面了解借款人生產經營是否正常，并與其成本費用、生產銷售等到情況進行對比，核實經營利潤的真實性;；,（4）了解借款人及其關聯企業(yè)的主要股東，是否存在不良嗜好、惡性行為，以及借

42、款人是否存在改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資股份制改造等）、關聯交易、涉及訴訟、經濟糾紛等到情況，判斷其是否對本行資金安全產生不良影響。 2.賬戶資金流轉情況檢查。每月收集借款人在農行結算賬戶的資金收支流水賬留檔備查，每月至少分析一次在本行結算賬戶的收支情況，并盡可能了解在其他銀行結算賬戶的資金收支情況。,（1）重點分析借款人在銀行賬戶資金的月末余額、日均余額、流入流出金額和筆數等到情況是否合理，判斷借款人在銀行存款、結

43、算業(yè)務量和其銷售收入、現金流量及銀行信用份額是否匹配； （2）對借款人大額資金流入流出情況，要逐筆核實資金對象、用途、金額。判斷其與借款人的銷售收入、成本、應收應付賬款、現金流量等科目是否匹配；對存在關聯企業(yè)之間的資金往來，要核對其是否具備真實的業(yè)務背景，是否存在通過關聯交易挪用信用資金、逃避銀行資金監(jiān)管、逃廢銀行債務的現象。,3.總體融資檢查 通過借款人提供的借款明細、查詢人民銀行征信系統(tǒng)等到方式了解和掌握借款人

44、在他行的授信用信情況，總體掌握其資信狀況。判斷其融資總額是否與經營規(guī)模、銷售收入等到情況相匹配，是否存在挪用銀行信貸資金的情況；與其他金融同業(yè)相比，本行的貸款條件是否過于優(yōu)惠。對于曾經出現不良記錄的，要分析不良記錄是否已經消除，分析其不良記錄的產生原因，對于不良記錄是由于借款人經營惡化或惡意出現的，要啟動風險預警及處理程序。,4.財務報表分析與檢查 總體分析借款人的主要財務指標及資產負債的總體結構，對有異常變化的財務指標，要結

45、合現場檢查，分析其變化狀況和變化原因，判斷其變化的合理性及對農行信貸資金安全的影響。 （1）對利潤表的分析檢查。通過同比法和環(huán)比法分析銷售率、銷售收入、成本、銷售費用、管理費用等的變化情況，如變化幅度過大，要到現場檢查分析其變化原因是否正常；通過對銷售利潤率的對比分析，判斷客戶的盈利能力狀況及發(fā)展趨勢；通過對營業(yè)外收支的對比分析，判斷其支出是否合理，投資收益是否按約定入賬。,（2）對資金平衡表的分析檢查 一是對應收

46、賬款的對比分析，如出現大量增加的情況，要分析其增加原因； 二是對存貨的對比分析，特別是要加強對產成品、半成品的分析，如庫存大量增加，要弄清原因； 三是對其它應收款的對比分析； 四是對固定資產的對比分析； 五是對應付款項的對比分析，包括應付賬款、預收款、應付稅金和工資、其他應付款等； 六是對銀行借款、應付票據的對比分析； 七是對所有者權益的對比分析,（3）現金流量表分析

47、 從現金流量總量上分析，得出初步結論。如果現金流量為正值，客戶具備償債能力；但現金流量為負值，卻不能說明客戶不具備償債能力，需要針對不同情況進行分析，只有在經營活動的現金凈流量0時，客戶的處境將十分艱難，因為客戶必須先分配股利，然后才考慮其他。,5.其他非現場檢查：走訪稅務、工商、企業(yè)主管部門或外匯管理部門。走訪與客戶有交易往來的上下游企業(yè)，了解客戶社會信譽。登錄人行信貸登記咨詢系統(tǒng)，查看同業(yè)公會的有關公告，登錄因特網查詢，等

48、等。,“三項工作” 要以貸后管理為基礎，整合客戶評級、統(tǒng)一授信、十二級分類等到“三項工作”，通過對客戶信用記錄、財務狀況、擔保的有效性和一些重要的非財務因素等到方面的分析評估，掌握客戶風險狀況，以此來評定信用等級、核定授信額度、劃分貸款風險級次。 做好“三項工作”的有效銜接。一是結合審批權限將年度信用等級評定、授信額度核定和貸款風險分類同步進行，按相關辦理程序上報有權審批人審批；二是將季度貸后檢查與信用等級、授信

49、額度復測和貸款風險分類工作同步進行；三是在日常的信貸管理中。如果借款人生產,經營情況和財務狀況發(fā)生重大變化，并對貸款償還產生影響，要隨時對信用評級、授信額度和風險分類提出調整意見，報有權審批人審批。,對貸后檢查結果的處置 （一）向客戶通報檢查情況及處理意見，要求客戶限期答復； （二）采取信貸手段：調整信用額度，進行債務重組，改變還款計劃，追加抵押物、擔保品，展期或借新還舊，采取法律手段向債務人主張債權并向抵押人或

50、保證人主張擔保權，調整利率，上報人行登記查詢系統(tǒng)或請求列入黑名單，賬戶封存，等等。,集團性客戶貸后管理 行業(yè)政策 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)的宏觀政 策。凡被列入國家限制、淘汰行業(yè)的 企業(yè)，一律不得支持；已經支持的要 制定切實可行的退出方案，逐步收回 本銀行貸款。,行業(yè)周期 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展周期。 核心企業(yè)所屬行業(yè)處于該行業(yè)發(fā)展周期

51、 的哪一階段，凡屬處于下降階段或發(fā)展 前景有限行業(yè)的企業(yè)，即使目前經營狀 況良好，仍須保持關注。 核心企業(yè)的行業(yè)競爭力 核心企業(yè)的行業(yè)地位、技術裝備水平、 研發(fā)能力、產品結構、銷售網絡等。,組織架構動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關聯企業(yè)的數量、名稱、注冊 地、注冊資本、股權關系及持股比例，重 點監(jiān)測關聯企業(yè)之間的控制和被控制關系， 重大影響和被影響關系。 資信狀

52、況動態(tài)監(jiān)測資信狀況 集團性客戶關聯企業(yè)在各家銀行的信用情 況，包括用信企業(yè)、用信種類、用信額度、 用信方式、用信用途、用信期限、利率水 平等，重點監(jiān)測本銀行信用的以上情況。,資金流向動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關聯企業(yè)貸款資金的具體流 向監(jiān)測（銀行賬戶監(jiān)測是個晴雨表） 財務狀況動

53、態(tài)監(jiān)測 監(jiān)測集團性客戶本部及其核心企業(yè)合并 報表、獨立報表中的異動科目，特別 要監(jiān)測可能涉及關聯交易的應收賬款、 應付賬款、存貨、固定資產投資、長 期股權投資、注冊資本、所有者權益、 現金流量、或有負債等科目和事項。,關聯交易動態(tài)監(jiān)測 通過各種手段，了解集團

54、性客戶已披露 和未披露的關聯交易情況，特別要關 注其關聯企業(yè)之間，通過相互投資、 不當價格的資產評估和處置、不當價 格的原材料供應和產品銷售等手段， 達到虛增銷售收入、虛增資產、虛增 利潤、甚至惡意逃廢銀行債務目的的 關聯交易。,內部擔保動態(tài)監(jiān)測 不能提供抵押、質押擔?；蚣瘓F外部企 業(yè)保證擔保的，要根據《公司法》、 《

55、擔保法》及其他相關法律、法規(guī)，確 保集團性客戶內部關聯企業(yè)相互保證 擔保的合法性； 重點監(jiān)測集團性客戶內部關聯企業(yè)擔保 能力的變動。從嚴掌握集團性客戶內 部關聯企業(yè)保證擔保能力的評定標準，,嚴格控制集團性客戶內部關聯企業(yè)保證擔 ?？傤~不得超過其凈資產。在與用信企 業(yè)簽訂貸款合同時，要約定限制性條款 并由擔保企業(yè)出具書面承諾，一旦發(fā)現 擔保企業(yè)對外

56、提供超過擔保能力的保證 擔保，本銀行有權要求用信企業(yè)立即更 換或追加符合本銀行要求的擔保。,管理能力動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的品 行、教育程度、從業(yè)經驗、經營業(yè)績等； 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的 變動情況、原因及影響。,風險預警與處置 信貸風險預警是指風險經理和客戶經理通過一系列技術手段對商業(yè)銀行用信主體進行系統(tǒng)化、連續(xù)化監(jiān)測，提早發(fā)現和判別風險來源、

57、風險范圍、風險程度和風險走勢，發(fā)出相應的風險警示信號，銀行啟用快速應急機制防范化解風險的一種貸后管理行為。,(一)風險預警信號的來源 風險經理和客戶經理要通過多種渠道，包括客戶資金賬戶信息、貸后檢查、客戶財務報表及公開信息、信貸管理系統(tǒng)、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經濟政策、客戶信用等級復測及貸款風險分類等建立風險預警機制，及時發(fā)現風險預警信號，控制化解風險。,（二）重大風險信號識別 出現符合以下特征的重大風險信號，有

58、關行應視情況采取電話、傳真等到方式于當日或次日報告客戶管理行客戶部門或授信執(zhí)行部門。 1、客戶實行租賃、承包、聯營、合并（兼并）、分立、合作、重組等重大體變更； 2、客戶主要股東或實際控制人發(fā)生變更或客戶的核心管理人員（主要指法人代表、董事長、總經理、財務總監(jiān)）突然死亡、失蹤或涉及重大人事變動；,3、客戶涉及重大訴訟、案件、違規(guī)事項或客戶實際控制人或核心管理人員卷入刑事案件或重大民事糾紛； 4、政策、

59、市場條件發(fā)生重大不利變化； 5、生產經營財務狀況發(fā)生重大不利變化； 6、抵（質）押資產滅失、重大物理損毀、經濟價值下降或出現法律瑕疵（如被有關機關查封、凍結）等，使其代償能力遭受嚴重削弱并無法提供其他合法足值、有效的第二還款來源，或者擔保人喪失擔保能力或擔保能力嚴重削弱； 7、投資項目無法順利完工或與預期目標有重大差距；,8、市場上出現對客戶有重大不利影響的傳言； 9、客戶出現惡意逃廢債行為；

60、 10、發(fā)生自然、社會、衛(wèi)生等重大不利突發(fā)事件等； 11、客戶或者保證人怠于行使其對他人的到期債權或申報破產，可能損害銀行債權的；或者放棄對他人的到期債權，無償或者明顯不合理的低價轉讓其轉產，可能損害銀行債權的； 12、法律法規(guī)出現重大變化，可能會對銀行的權益產生重大影響的； 13、客戶或者擔保人明確表示或者以自己的行為表明其不履行合同的。,(三)風險預警信號的發(fā)現與報告 客戶經理和風險經理在貸后管理

61、中發(fā)現風險預警信號，如實填制《風險預警信號處理表》、《風險預警信號提示函》和專題匯報材料，及時報告部門負責人，并反饋重點客戶管理行客戶部門及經營主責任人,并采取不同方式進行報告和處理。,,經營行客戶經理風險預警信號的報告及處理流程 屬于經營行直接管理的客戶的報告及處理流程：客戶經理—客戶部門負責人并抄報同級信貸管理部門—主管行長、行長； 屬于管理行直接管理的重點客戶的報告及處理流程：客戶經理—客戶部門負責人—經營行主管行長、行長

62、—管理行管戶主責任人—客戶部門負責人抄報同級信貸管理部門—主管行長或行長。,管理行客戶經理風險預警信號的報告及處理流程 管戶客戶經理—客戶部門負責人并抄報同級信貸管理部門—主管行長、行長—經營主責任人—經營行客戶部門負責人、管戶客戶經理。,(四)風險預警信號的處理措施 對出現風險預警信號的客戶，經營主責任人和客戶經理在2天內要快速反應。 1.屬于管理行直接管理的重點客戶要在風險預警信號5個工作日內上報管理行

63、客戶部門及管戶主責任人，并對經營行風險預警信號處理措施提出具體的指導意見，下達經營行執(zhí)行； 2.召開貸審會或行長辦公會，研究應對措施； 3.督促客戶限期改正；,4.加強賬戶監(jiān)控，收回到期信用，做好未到期信用的提前催收準備工作； 5.關注擔保物，監(jiān)控擔保物是否被轉移，隱匿損壞或滅失； 6.關注借款合同的訴訟時效； 7.停止發(fā)放新的貸款。,(五)風險預警信號的消除或解除 若三個月內預警信號未消除或預計

64、三個月預警信號不能解除的，要及時將風險預警信號處理表報告原審批行信貸管理部門，由原審批行信貸管理部門組織相關部門研究制定風險化解措施，經主管行長同意后由經營行客戶部門實施。對重點管理客戶，應同時報告管理行客戶部門，由管理行客戶部門會同信貸管理部門以及所轄管理行、經營行客戶部門研究制定風險化解措施，經主管行長同意后，由重點客戶管理行客戶部門組織實施。,(六)風險預警信號的信息錄入 預警信號發(fā)現和處理的相關信息要及時錄入信貸管理系統(tǒng)，由

65、系統(tǒng)自動生成“風險預警報告”。,信貸業(yè)務到期處理 (一)貸款到期前20天發(fā)送《到期通知書》，及時通知客戶；或有資產到期前10天帳戶資金不足的通知客戶存足資金。 (二)發(fā)生合同約定事項導致貸款提前到期的，報經經營行行長同意后，由客戶部門向借款人和擔保人發(fā)出《貸款提前到期通知書》，辦理相關還款手續(xù)。 (三)客戶還清全部信用后，經營行應將抵押、質押的權利憑證交還抵押人、質押人并簽收登記，并到登記機關辦理注銷手續(xù)。,(四)加強逾期未

66、收回信用的處理。對到期未收回的信用業(yè)務，客戶經理應及時報告經營主責任人及重點客戶管理行客戶部門，列入逾期催收管理，會計部門要按規(guī)定計收逾期利息。經營行管戶客戶經理應按規(guī)定向債務人、擔保人分別發(fā)送《債務逾期催收通知書》、《擔保人履行責任通知書》，由債務人、擔保人分別簽字后收回回執(zhí)。 對逾期三個月仍不能償還或預計逾期三個月仍不能償還的，經營客戶部門要及時按規(guī)定調整貸款風險分類，并報告原審批行信貸管理部及重點客戶管理行客戶部門。,(

67、五)嚴格貸款展期管理，因特殊原因客戶到期不能償還貸款時，可按規(guī)定的條件、程序和權限辦理貸款展期，貸款展期不得低于原貸款發(fā)放條件，經營行辦理展期必須填寫《貸款展期備案表》。 (六)嚴格借新還舊管理。按規(guī)定的程序、條件、權限辦理貸款借新還舊。,綜合風險評價分析 (一)建立綜合風險評價分析制度。經營行管戶客戶經理每年必須對其管轄的法人客戶的整體風險進行綜合分析，寫出專題報告，上報部門負責人和經營主責任人；管理行重點客戶管戶主

68、責任人每年對自己管轄的重點客戶要逐戶寫出綜合分析報告，上報部門負責人、本級行信貸管理部門負責人和主管行長。,綜合風險評價分析報告的內容應包括：企業(yè)的經營情況、企業(yè)的償債能力分析、擔保分析、銀行信用的安全性分析的結論與意見，包括對客戶信貸增量、保持存量、退出信貸提出結論性意見或建議。,(二)建立中長期項目建設期評價制度。經營行客戶部門要嚴格執(zhí)行《中長期貸款項目管理辦法》，加強對中長期項目建設期的管理，定期進行評價建設期評價并填寫《中長期項