銀行貸后管理分析報(bào)告

1、貸后管理............................................................................................................................................1銀行貸后管理分析及探討................................................................

2、..............................................12加強(qiáng)貸后管理工作的意見(jiàn)..............................................................................................................13貸后管理 貸后管理貸后管理是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。廣義的貸后管理是指貸款發(fā)放之后到貸款收回之前的

3、各個(gè)方面的管理，包括貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款分類(lèi)、問(wèn)題處理、損失核銷(xiāo)、檔案管理、貸款最終評(píng)價(jià)等方面。貸后檢查貸款發(fā)放之后，信貸人員應(yīng)當(dāng)定期、不定期地對(duì)借款的運(yùn)行情況進(jìn)行檢查分析，主要是對(duì)貸款資金的動(dòng)態(tài)檢查、借款人檢查、擔(dān)保檢查。這是貸后管理最基礎(chǔ)的工作。（一）貸款資金使用情況的檢查信貸人員在貸款檢查中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：要密切跟蹤貸款資金的流向，確保借款人按照約定的用途使用資金。信貸人員要監(jiān)督貸款資金的使用情況，嚴(yán)格把好貸款支付關(guān)，嚴(yán)防

4、抽逃或挪用。要加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的監(jiān)督，適時(shí)檢查和分析借款企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)變化情況及存在的問(wèn)題。流動(dòng)資金貸款要密切跟蹤資金在購(gòu)、產(chǎn)、銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的使用和周轉(zhuǎn)情況，特別要注意在購(gòu)銷(xiāo)環(huán)節(jié)有關(guān)購(gòu)銷(xiāo)票據(jù)與實(shí)物的一致性，防止弄虛作假，轉(zhuǎn)移資金。對(duì)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目，要檢查項(xiàng)目資本金及其他資金來(lái)源的落實(shí)情況，檢查項(xiàng)目進(jìn)度情況，包括項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行、有無(wú)延期及延期原因、總投資是否突破及突破原因、金額等，要檢查項(xiàng)目累計(jì)完成工作量與項(xiàng)目累計(jì)財(cái)務(wù)支出是否一致，

5、有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支是否符合規(guī)定，項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)等是否出現(xiàn)較大變化，項(xiàng)目建成的設(shè)施和設(shè)備是否正常、是否達(dá)到預(yù)期效益等。對(duì)于我行貸款所形成的資金回流，貨款回籠等要密切跟蹤，督促企業(yè)按時(shí)還貸。流動(dòng)資金貸款到期前一個(gè)月，信貸員要重點(diǎn)對(duì)借款企業(yè)的現(xiàn)金流量、還款資金落實(shí)情況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查、測(cè)算，督促企業(yè)按時(shí)還貸。固定資產(chǎn)貸款到期前三個(gè)月，信貸員要認(rèn)真檢查企業(yè)還貸能力，督促企業(yè)落實(shí)還貸資金。在上述期間要對(duì)借款企業(yè)的賬戶(hù)變動(dòng)情況進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，督促企業(yè)加強(qiáng)資金

6、回籠，必要時(shí)可限制企業(yè)的大額用款。（二）借款人檢查1、借款人經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控公司信貸業(yè)務(wù)人員一定要培養(yǎng)良好的觀(guān)察能力，力求對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面、廣泛的了解。一方面，要注意企業(yè)在日常的商務(wù)活動(dòng)中是否出現(xiàn)不道德的謀利和不講誠(chéng)信的行為，是否出現(xiàn)隱瞞經(jīng)營(yíng)情況的現(xiàn)象及其他各種異常情況；另一方面，對(duì)異常情況一定要進(jìn)行調(diào)查和分析，找出問(wèn)題根源。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：⑴經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；⑵業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；⑶主要

7、數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢(shì)；⑷兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)；企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息；經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降；應(yīng)收賬款異常增加；流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降；短期負(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加；銀行賬戶(hù)混亂，到期票據(jù)無(wú)力支付；企業(yè)銷(xiāo)售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損；不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。除上述檢查內(nèi)容外，信貸人員應(yīng)核實(shí)企業(yè)提

8、供的財(cái)務(wù)報(bào)表。報(bào)表如為復(fù)印件，則需公司蓋章；報(bào)表如經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，需有完整的審計(jì)報(bào)告（包括附注說(shuō)明） ；報(bào)表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。同時(shí)，信貸人員還應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、銷(xiāo)售額等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行橫向（同類(lèi)客戶(hù)之間）和縱向（同一客戶(hù)不同時(shí)間）的比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有無(wú)異常情況。4、借款人與銀行往來(lái)情況監(jiān)控企業(yè)與銀行的資金往來(lái)是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過(guò)觀(guān)察借款人

9、與銀行的資金往來(lái)情況，核查企業(yè)的銀行對(duì)賬單，分析公司的最近經(jīng)營(yíng)情況，并對(duì)異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象包括： 借款人在銀行的存款有較大幅度下降；在多家銀行開(kāi)戶(hù)（公司開(kāi)戶(hù)數(shù)明顯超過(guò)其經(jīng)營(yíng)需要） ；對(duì)短期貸款依賴(lài)較多，要求貸款展期；還款來(lái)源沒(méi)有落實(shí)或還款資金為非銷(xiāo)售回款；貸款超過(guò)了借款人的合理支付能力；借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三）擔(dān)保檢查貸款發(fā)放

10、后，對(duì)保證人與抵（質(zhì)）押物的管理主要是對(duì)擔(dān)保人擔(dān)保能力的變化和抵（質(zhì)）押物狀態(tài)和價(jià)值變化的跟蹤和分析，并判斷上述變化對(duì)貸款安全性的影響。因此，在貸后檢查階段，信貸人員要重視對(duì)保證人與抵（質(zhì)）押物進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，認(rèn)真做好日常維護(hù)工作。1、保證人檢查貸款保證的目的是為了對(duì)借款人按約、足額償還貸款提供支持，因此，信貸人員應(yīng)特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對(duì)保證人的管理主要有以下三個(gè)方面的內(nèi)容：（1）審查保證人的資格應(yīng)注意保證

11、人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會(huì)導(dǎo)致保證資格的喪失。保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其提供擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)或股東會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū)。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。對(duì)有關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)之間的的相互擔(dān)保一定要慎重考慮。對(duì)業(yè)務(wù)上互不關(guān)聯(lián)的公司的擔(dān)保要分析其提供擔(dān)保的原因，要警惕企業(yè)通過(guò)復(fù)雜的擔(dān)保安排騙取銀行貸款。