我國商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險的實證研究.pdf

1、2008年以來，席卷全球的金融危機(jī)使得各大商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。近年來針對中國商業(yè)銀行的一系列操作風(fēng)險研究表明，與其他國際活躍銀行不同，內(nèi)部和外部欺詐是造成中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的主要原因，因此，防范和控制欺詐風(fēng)險就具有重要的研究意義。
　　 論文以作者從公開媒體報道中搜集到的171個發(fā)生在中國商業(yè)銀行中的欺詐風(fēng)險案例為基礎(chǔ)，建立了我國商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險案例庫，從時間跨度、地域分布、業(yè)務(wù)類型、欺詐類型、金額區(qū)間、銀行

2、體制等不同角度對案例庫中的案例進(jìn)行了篩選、分類和分析。指出低頻高危案件是我國商業(yè)銀行欺詐風(fēng)險損失的主要來源，此類欺詐風(fēng)險應(yīng)是商業(yè)銀行重點防控的對象。而通過對案例庫中數(shù)據(jù)的相關(guān)性分析和回歸分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、業(yè)務(wù)類型、欺詐類型以及商業(yè)銀行體制是影響欺詐案件損失金額的重要因素：地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r與商業(yè)銀行欺阼風(fēng)險損失額度顯著正相關(guān)；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的欺詐風(fēng)險損失額度要高于其他業(yè)務(wù)中的欺詐風(fēng)險損失額度；管理層欺詐所造成的損失