醫(yī)院費用管理制度

1、第1頁共6頁醫(yī)院集團費用管理制度醫(yī)院集團費用管理制度（20102010年版）年版）集團發(fā)【2010】第（79）號第一章第一章總則總則第一條、為了規(guī)范集團及其下屬各單位、各部門（以下簡稱：各單位）費用的開支、報銷行為，加強財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度和財經紀律，降低企業(yè)經營成本，提高企業(yè)的經營效益，特制定本制度。第二條、本制度適用于集團公司及其所屬全資、控股子公司、分公司。第二章第二章費用開支、報銷的原則費用開支、報銷的原則第三條、各單位的

2、費用開支實行預算管理。每年、每月編制各項費用的年度、月度預算，經批準后執(zhí)行。超預算支出，必須報送預算外申請，經批準后執(zhí)行。第四條、各單位發(fā)生的各項費用在本單位報銷，個別特殊費用經集團財務部批準也可到相關單位報銷。各單位為關聯(lián)單位辦理業(yè)務所發(fā)生的各項費用，原則上在受益單位報銷。第五條、集團各職能部門為下屬各單位辦理業(yè)務所發(fā)生的各項費用，原則上在集團辦理報銷手續(xù)，集團財務部墊支。個別特殊費用經集團財務部批準可直接到相關單位報銷。第六條、經辦

3、人員發(fā)生費用開支必須在當月內報銷，特殊情況可適當延長，但最遲必須在次月內報銷，否則只能按單據(jù)金額的80%報銷。第七條、報銷原始單據(jù)必須為稅務發(fā)票、財政收據(jù)等正規(guī)單據(jù)，無正規(guī)單據(jù)原則上不予報銷。特殊情況報銷需填寫支出證明單，支出證明單必須有證明人簽字。第三章第三章費用報銷審批權限及流程費用報銷審批權限及流程第八條、費用報銷人員原則上是費用經辦人員。報銷時按照規(guī)定填寫費用報銷單，寫明報銷費用事由、單據(jù)張數(shù)和金額等，附上相關的發(fā)票及證明等原始

4、單據(jù)，粘貼好后首先報部門負責人核實簽字，經單位分管領導審核，然后報會計稽核、財務負責人復核后報單位負責人批準，最后到出納處領款。深圳地區(qū)各單位負責人發(fā)生費用報銷，分別由各單位分管領導、各單位會計及財務負責人、集團財務總監(jiān)、總裁審核后，到各單位出納處領款。外地分支機構負責人發(fā)生費用報銷，由各單位分管領導、各單位會計及財務負責人復核后，通過EKP系統(tǒng)，由集團財務總監(jiān)、集團總裁審核，所在單位出納打印EKP審批單后予以報銷。各單位負責人發(fā)生費用

5、不得委托他人在費用報銷單“報銷人”欄簽署姓名。第3頁共6頁2類：除1類城市外的省會城市和經濟特區(qū)3類：其他地區(qū)三、交通工具的選擇1、13級人員出差，可根據(jù)工作需要選擇交通工具，乘坐飛機時，只能選擇經濟艙，特殊情況乘坐頭等艙須報經集團總裁批準；2、45級人員出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船、汽車，特殊情況乘坐飛機須報經單位負責人批準。四、出差費用及補助標準人員類別報銷標準地區(qū)類別1級(元天人)2級(元天人)3級(元天人)4級(元天人)5級(

6、元天人)1類地區(qū)據(jù)實報銷3002502001802類地區(qū)據(jù)實報銷250200150130住宿標準3類地區(qū)據(jù)實報銷200150120100伙食補助標準各類地區(qū)3030303030市內交通（限額內憑發(fā)票據(jù)實報銷）據(jù)實報銷據(jù)實報銷504030五、住宿費、市內交通費必須憑發(fā)票在規(guī)定的標準內據(jù)實報銷，超支自理。住宿發(fā)票上必須注明起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等，伙食補助按出差天數(shù)計算，定額補助（無需發(fā)票）。六、出差期間發(fā)生業(yè)務招待費的，按照招待費的相

7、關管理規(guī)定執(zhí)行。七、差旅費報銷須按次填寫差旅費報銷單，出差申請單作為報銷必備附件。多人一起出差時，可分開報銷或合并報銷，合并報銷時需在備注欄詳細列明同行人員名單，由級別最高的員工報銷。差旅費報銷時，財務賬面有借款的，要先沖銷借款。八、參加外地會議、學習、培訓、考察活動，由組織方承擔食宿費用的，不得報銷住宿費及伙食補助。第十七條、各單位人員到港澳臺、境外等地出差，須經集團總裁批準，在經批準的出差預算金額內據(jù)實報銷，無各項補助。各單位人員長