費用管理制度

1、費用管理制度費用管理制度目的為有效利用資金，節(jié)約費用支出，規(guī)范報銷程序，提高工作效率，特制定本規(guī)定。適用范圍適用于辦公費用、差旅費用、業(yè)務招待費的管理。內(nèi)容一、費用的歸口管理費用分為可控費用與不可控制費用，采取分級歸口管理辦法，各部門負責其預算限額內(nèi)的可控費用，不可控費用由財務部集權控制。二、費用控制實行預算管理制度具體規(guī)定如下：（1）每年年終前1個月內(nèi)由各部門編制下年度可控費用預算，經(jīng)主管領導核準后，報財務部預算組初步審核，并匯總匯編

2、。財務部在年度終前10天內(nèi)，將綜合匯總后的預算，報財務總監(jiān)核準后，再提交總辦討論通過。（2）在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預算平衡會議，確定各部門年度費用預算，報經(jīng)總裁批準后下達各部門執(zhí)行。（3）新一年開始，各部門必須按下達后的年度預算嚴格執(zhí)行。每月根據(jù)其預算，在25日前編制資金使用計劃，報財務部審核匯總，再由財務部送結算部核準，報財務總監(jiān)簽批后，于次月1日前由結算部下達用款計劃，并向財務部開出劃款通知單，將款轉入專戶使用。

3、（4）若遇不可預測的費用，必須報預算變更申請表，經(jīng)總辦審核，并報執(zhí)行總裁和總裁批準后，按調(diào)整后的預算實施。（5）每季末，財務部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預算偏大的費用，應根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。財務部將預算執(zhí)行結果，報財務總監(jiān)、執(zhí)行總裁和總裁，并向各部門進行通報。（6）年度終了，各部門超支或節(jié)省的費用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進行獎懲。三、差旅費管理辦法具體規(guī)定如下：（1）員工出差分為

4、國內(nèi)出差和國外出差。按出差目的和所辦事項分為：商務性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達成經(jīng)營目標而進行的公務活動。事務性出差，包括派出處理法律事務、追討款項、建立公共關系等非經(jīng)濟目標而以促進管理為目的進行的公共事項。工具者不再補助交通費。出發(fā)地至出發(fā)港／碼頭的來回交通原則上由公司接送，沒有安排接送的，可實報實銷來回車費，確因時間緊迫或其他特殊需要以出租車做交通工具的，應需事先征得部門負責人或主管副總同意，出差

5、回來應填制“市內(nèi)乘坐特殊交通工具申請單”報行政總監(jiān)批準。對乘坐飛機需要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準。對超出標準乘坐的交通工具，如沒有主管領導的批示，其差額均由本人負擔。出差交通工具附表如下表所示。出差交通工具附表交通工具職務級別飛機火車輪船汽車總裁或執(zhí)行總裁頭等倉軟臥頭等倉按實副總裁、總監(jiān)、總裁助理商務倉軟臥二等倉按實部門經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理經(jīng)濟倉硬臥三等倉按實高級文員及以下員工經(jīng)濟倉（特批）硬臥三等倉按實（6）住宿費及伙食費

6、、當?shù)亟煌ㄙM、郵電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標準補助包干核付（人民幣元或等值外幣）：如本公司備有住宿場所或出差人員由接待單位免費安排住宿，不再補助住宿費，如免費安排伙食，不再補助餐費。出差天數(shù)計算含在途天數(shù)，但扣除返回當天的住宿費標準。隨同出差2日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。若出差員工2人或3人及以上屬合住一間房的，住宿包干費比照1間標準計發(fā)，分開住宿的按實際入住間數(shù)標

7、準計發(fā)（如3人人住2間，其中2人1間，1人1間，住宿包干則按2間計發(fā)）。若公司提供交通工具出差的，則扣除當日包干費中雜費的50%。非公務性出差人員的每日包干費，在1個月以內(nèi)的，按標準的75%補助；超過1個月的按標準50%補助；超過半年的，按標準的25%補助。若特殊情況超出住宿等包干標準者，需在發(fā)票上注明原委，可報總裁實報實銷處理。為維護公司對外形象和員工切身利益，防止個別出差員工不正當做法，對不同級別的員工出差住宿條件給予一定限定，達不