集團(tuán)財務(wù)管理制度題庫

1、集團(tuán)財務(wù)管理制度題庫（集團(tuán)財務(wù)管理制度題庫（100100題）題）1.單筆支付超過（A）的對外應(yīng)付款項，須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況需要現(xiàn)金開支，須集團(tuán)總部財務(wù)負(fù)責(zé)人同意。A1000元B2000元C3000元D4000元2.年度資金預(yù)算的編制為每年的（B）A8月12月B9月12月C10月12月D11月12月3.公司各中心或部門應(yīng)根據(jù)公司未來（B）年經(jīng)營情況來編制次年的銷售、生產(chǎn)、投資和經(jīng)營的分月收支計劃。A2年B3年C4年D5年4月度資金

2、預(yù)算的編制，為每月的（C），各部門根據(jù)總裁批準(zhǔn)的年度分月資金來平衡預(yù)算。A20日B22日C25日D28日5.針對各部門的月度資金預(yù)算，財務(wù)應(yīng)根據(jù)審批的計劃及公司實際情況，在（A）原則下合理安排資金。A保障重點，增收節(jié)支B統(tǒng)一安排，厲行節(jié)約C保障重點，厲行節(jié)約D統(tǒng)一安排，增收節(jié)支6.公司及各單位、部門的一切收入允許（D）A截留挪用B私設(shè)小金庫C賬外循環(huán)D及時入賬7.現(xiàn)場交現(xiàn)金收入時，財務(wù)中心的收款流程（A）A會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)

3、→交制證會計制證→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納收款B會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)→交制證會計制證→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納確認(rèn)→出納收款C會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)→憑證經(jīng)稽核人員審核→交制證會計制證→出納收款D會計開出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納收款→交制證會計制證8.公司對在途資金必須進(jìn)行追蹤管理，財務(wù)中心對（C）內(nèi)未到的款項進(jìn)行追查，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。A1天B2天C3天D5天9.以下說法正確的是（D）A對現(xiàn)金收入，

4、收款與開票人員可以由一人兼任。B產(chǎn)品銷售收入每月或每季核對，可以選擇內(nèi)部核對，也可以選擇和客戶核對。C除銷售收入以外的其他收入，每周或每月由經(jīng)辦部門或財務(wù)部門與財務(wù)相關(guān)崗位、庫房或車間以及門衛(wèi)進(jìn)行核對，財務(wù)無需出具相關(guān)核對報告。D對于即將到期的承兌匯票，收款員須提前五日提交銀行承兌，并做好詳細(xì)的承兌記錄。A根據(jù)行業(yè)按照要求，票據(jù)金額在50元以上的，必須取得加蓋出票單位財務(wù)專用章的正規(guī)合法發(fā)票，白條及收據(jù)均不能到財務(wù)報銷。B資金支出的報銷

5、憑證，包括原始發(fā)票、收據(jù)、白條等。C填制報銷單時，費(fèi)用項目必須填寫清楚，附件張數(shù)準(zhǔn)確，報銷金額無誤，經(jīng)手人可以是報銷人，也可以是其他人。D報銷簽字流程：經(jīng)辦人填制報賬單→部門負(fù)責(zé)人審查→子公司及分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理→財務(wù)中心負(fù)責(zé)人→財務(wù)中心稽核→出納付款。18一切商業(yè)活動的資金，各子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)的輕重緩急，必須提前（B）以報告和計劃形式，報經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意，轉(zhuǎn)至集團(tuán)財務(wù)中心提前做好資金支付籌劃。A一周B兩周C三周D四周19

6、.因工作需要發(fā)生接待費(fèi)用時，接待人員不需要做的是（C）A事先填制接待申請單B申請單上注明接待人員、接待人數(shù)、接待金額及接待地點C申請單上要注明接待管理人員D須征得公司領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部同意后方可辦理接待事宜20.接待費(fèi)用的報銷須于接待完畢（C）個工作日內(nèi)到財務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報銷，過期未報者財務(wù)部不予報銷，特殊情況超期的也不得跨越報銷。A3B5C7D1021.下列關(guān)于票據(jù)印章管理制度的描述，不正確的是（A）A嚴(yán)格遵守國家票據(jù)管理規(guī)定，不擅自偽造票據(jù)

7、，但可以購買票據(jù)。B一切票據(jù)取得，必須及時入冊登記。C票據(jù)的銷毀，必須先申請、造冊，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理。D現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、電匯、支票，平時由出納負(fù)責(zé)管理和簽發(fā)填制。22.工程管理人員根據(jù)工程進(jìn)度，提前在每月（B）向子公司及分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部上報下月資金付款計劃。A22號B24號C26號D28號23.工程管理人員應(yīng)該在（C）向公司財務(wù)報送下周資金計劃。A每周四上午B每周四下午C每周五上午D每周五下午24.凡使用年限在一年以上，單位價值在（A）以上的資產(chǎn)