32第三十二章項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理(審計(jì)室)

1、第三十二章第三十二章項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理32.132.1項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)32.1.1公司審計(jì)室組織，按照計(jì)劃對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)工作。32.1.2審計(jì)室根據(jù)公司審計(jì)計(jì)劃在審計(jì)前5日向被審計(jì)項(xiàng)目下達(dá)審計(jì)通知書(shū)被審計(jì)項(xiàng)目在收到審計(jì)通知書(shū)3日內(nèi)，須如實(shí)準(zhǔn)備好相關(guān)的審計(jì)資料接受審計(jì)。32.1.3審計(jì)小組在完成對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制審計(jì)后7日內(nèi)出具內(nèi)控審計(jì)報(bào)告初稿交被審計(jì)項(xiàng)目征求意見(jiàn)，被審計(jì)項(xiàng)目自收到審計(jì)報(bào)告初稿5日內(nèi)，提出書(shū)面意見(jiàn)，如在規(guī)

2、定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有提出意見(jiàn)的，視同無(wú)異議。32.1.4經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審定后，審計(jì)報(bào)告正式下文。審計(jì)室于5日內(nèi)送達(dá)被審計(jì)項(xiàng)目、公司相關(guān)部門(mén)和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱，被審計(jì)項(xiàng)目在收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)按照《中建三局股份公司工程總承包公司審計(jì)意見(jiàn)跟蹤落實(shí)和整改制度》要求組織進(jìn)行整改。32.1.5在審計(jì)報(bào)告送達(dá)被審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)月后，審計(jì)室將對(duì)審計(jì)意見(jiàn)跟蹤落實(shí)和整改落實(shí)情況評(píng)估和檢查，并出具跟蹤整改評(píng)估報(bào)告。附表321：項(xiàng)目?jī)?nèi)控審計(jì)的內(nèi)容審計(jì)大項(xiàng)審計(jì)子項(xiàng)主要審計(jì)內(nèi)容項(xiàng)目

3、部和班子成立的文件項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子分工書(shū)面授權(quán)或會(huì)議紀(jì)要授權(quán)是否合理授權(quán)體系項(xiàng)目自行制定的制度或規(guī)定有無(wú)缺陷，其執(zhí)行效果如何項(xiàng)目是否編制的商務(wù)策劃及化解資料，各項(xiàng)策劃是否相互協(xié)調(diào)一致項(xiàng)目是否編制的臨時(shí)設(shè)施方案，是否得到上級(jí)審批項(xiàng)目是否編制臨水臨電施工方案，是否得到上級(jí)審批項(xiàng)目策劃項(xiàng)目是否編制的質(zhì)量、安全、工期策劃內(nèi)控體系建設(shè)印章管理項(xiàng)目印章管理規(guī)定執(zhí)行情況和使用審批記錄是否齊全、規(guī)范項(xiàng)目簽證索賠管理項(xiàng)目簽證索賠資料是否規(guī)范、齊全及臺(tái)帳是否建

4、立項(xiàng)目與上級(jí)單位是否簽訂的目標(biāo)責(zé)任書(shū)及測(cè)算資料項(xiàng)目經(jīng)理與項(xiàng)目各崗位人員是否簽定的崗位目標(biāo)責(zé)任書(shū)及階段性?xún)?nèi)部考核資料經(jīng)濟(jì)技術(shù)責(zé)任分解落實(shí)項(xiàng)目班子及主要管理人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金的繳納情況項(xiàng)目是否編制的建造合同底稿及完工百分比的測(cè)算資料項(xiàng)目材料盤(pán)點(diǎn)差異的賬務(wù)處理記錄收入成本費(fèi)用歸集核算項(xiàng)目各項(xiàng)暫結(jié)和暫估成本的憑據(jù)是否符合公司財(cái)務(wù)制度成本管理體系成本分析項(xiàng)目是否按月、節(jié)點(diǎn)編制成本分析資料，相關(guān)部門(mén)是否參車(chē)輛管理項(xiàng)目購(gòu)置或租賃車(chē)輛申請(qǐng)及審批記錄項(xiàng)目人力