集團財務(wù)五年發(fā)展規(guī)劃ppt課件

1、,xxxxxx集團財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃,,,,財務(wù)管控規(guī)劃總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,2,**公司財務(wù)管控規(guī)劃總體框架,,3,**公司財務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路,4,1、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團財務(wù)管控模式，做到“統(tǒng)一管理、集中運作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險監(jiān)控 ”,5,2、打造一個總部

2、：打造一個強勢集團財務(wù)管理總部，為推動集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標,6,3、 完善四大體系： 預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險管理體系,,,,,預(yù)算管理體系,所有全資、控股下屬企業(yè)納入預(yù)算管理范圍，形成財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各企業(yè)以資金與成本為重點形成預(yù)算，按部門分工歸口負責各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標體現(xiàn)

3、集團戰(zhàn)略目標的分解，更貼合企業(yè)實際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用；預(yù)算考核力度增強，預(yù)算得到有效執(zhí)行。,,資金管理體系,增強資金集中管理的力度，有效利用集團內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃，爭取實現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實信用額度，與金融機構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系；開立撤銷賬戶實行更加嚴格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺作用，嚴格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動向。,,稅收籌劃體系,通過規(guī)范涉稅事項操作，組織稅收政策培訓(xùn)、開展統(tǒng)一稅收籌

4、劃等工作，加強集團內(nèi)部稅收管理，使集團整體稅收工作遵循國家法律法規(guī)，同時做到有效防范稅收風(fēng)險，合理降低集團稅收成本。,,,風(fēng)險管理體系,搭建財務(wù)風(fēng)險控制體系，通過風(fēng)險組織建設(shè)、預(yù)警指標設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，對重大財務(wù)風(fēng)險開展預(yù)警、跟蹤、報告，重點監(jiān)控大額支付、投融資及財務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風(fēng)險事件，把集團整體財務(wù)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。,7,4、夯實三項基礎(chǔ)：通過會計核算、財務(wù)管理制度體系及財務(wù)信息化系統(tǒng)三項基礎(chǔ)工程的建設(shè)

5、，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系提供有效支撐,通過完善現(xiàn)舊制度，補充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的財務(wù)管理制度體系，并強化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依”,制訂新企業(yè)會計準則內(nèi)部實施細則，規(guī)范會計核算流程，統(tǒng)一會計科目的使用，加強項目明細核算，提高財務(wù)報告質(zhì)量，規(guī)范會計信息披露，及時提供有效的財務(wù)信息,統(tǒng)一會計核算平臺，完善會計核算軟件的功能開發(fā)，實現(xiàn)主要會計報表的自動生成；完善預(yù)算、資金等財務(wù)管理功能軟件的開發(fā)

6、，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息的集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對大額資金收支等重大財務(wù)信息動態(tài)反映、及時監(jiān)控，促進財務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計，形成總體方案并組織實施，有效支持管理決策。,5、造就一支隊伍：一支忠誠度高、能力強、素質(zhì)好的財務(wù)人員隊伍,完善委派財務(wù)人員隊伍建設(shè)，下屬企業(yè)財務(wù)主管/財務(wù)經(jīng)理全部委派到位，并實現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進和財會隊伍的培訓(xùn)、

7、培養(yǎng)力度，加強崗位交流，建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習(xí)、嚴于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠度高、能力強、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財會人才隊伍。,8,**公司財務(wù)管控規(guī)劃目標,管控規(guī)劃子目標,財務(wù)組織建設(shè)：打造強勢財務(wù)管理總部， 實施集權(quán)導(dǎo)向的財務(wù)管控財務(wù)隊伍建設(shè)：打造專業(yè)化財務(wù)管理團隊，強化財務(wù)人員委派管理財務(wù)制度建設(shè)：以財務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強化財務(wù)管控力度財務(wù)信息平臺：建立集團統(tǒng)一的財務(wù)信息化管理

8、平臺，為集團財務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境，強化財務(wù)控制力度，提高財務(wù)管控工作效率全面預(yù)算管理：實施全面預(yù)算管理，推動戰(zhàn)略、計劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化資金集中管理：實現(xiàn)對外統(tǒng)一融資和資金集中管理，強化風(fēng)險控制、降低財務(wù)成本稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團化的運作優(yōu)勢會計核算管理：實現(xiàn)統(tǒng)一會計核算政策 和統(tǒng)一會計科目信息溝通機制：拓寬集團內(nèi)部信息通路，提高財務(wù)信息傳遞的及時性和有效性,9,財務(wù)管控規(guī)劃總體

9、思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,10,財務(wù)管控五年規(guī)劃總體分兩個階段 ：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段,集團對財務(wù)管控規(guī)劃的實施進行總體部署、分步實施，從而明確未來五年的工作方向和工作重點，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容,注：規(guī)劃實施階段僅明確該階段主題和工作重點，并不嚴格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進行,11,第一

10、階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2012-2014年）,集團財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級管理關(guān)系明確總部財務(wù)組織機構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位財務(wù)委派管理體系完善、初步實現(xiàn)差異化管理子公司財務(wù)組織管理規(guī)范，財務(wù)人員配置到位,,財務(wù)管控組織規(guī)劃目標,,預(yù)算真正做到承上啟下、實現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化資金對外實現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi)集中管理顯著提升；風(fēng)險控制體系初步搭建、風(fēng)險預(yù)警機制常態(tài)化稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開展,,財務(wù)

11、管控模塊規(guī)劃目標,,啟用新企業(yè)會計準則體系、統(tǒng)一會計政策和科目財務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；集團財務(wù)信息平臺初步搭建完并且能實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享財務(wù)人才梯隊搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化,,財務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標,,通過第一階段三年規(guī)劃的財務(wù)管控體系構(gòu)建，促使**公司實現(xiàn)由經(jīng)營性財務(wù)管理向集團化財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有**公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系！,12,財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實年（2012年）,13,重點財務(wù)管控模塊

12、推進年（2013年）,14,全面財務(wù)管控模塊推進年（2014年）,15,第二階段規(guī)劃目標（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2015-2016年）,通過第二階段兩年規(guī)劃的財務(wù)管控體系的深入實施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務(wù)管控體系更加細化和完善，與**公司的實際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運作高效， 為集團戰(zhàn)略的有效實施提供有效支撐！,具體表現(xiàn)為：集團財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個層級財務(wù)管控關(guān)系明確財務(wù)總部運作專業(yè)高效、財務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮各管控

13、子體系相對健全、相應(yīng)財務(wù)管控機制運作良好財務(wù)管控制度體系完整、財務(wù)管控活動規(guī)范化標準化整個管控體系運作高效、集團財務(wù)管理水平顯著提升，為集團戰(zhàn)略實施提供支撐！。,16,財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2015-2016年）,17,財務(wù)管控規(guī)劃總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,18,財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財務(wù)管控

14、框架建設(shè)分階段目標,19,財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,20,財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,依據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展狀況、集團及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團財務(wù)管控模式。,根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。,21,目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框

15、架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,22,集團財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、集團財務(wù)總部建設(shè)分階段目標,23,集團財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,24,財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,依據(jù)集團發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財務(wù)管理的職能

16、，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員,開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強總部財務(wù)人員能力建設(shè),加強專業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為子公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù),25,目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,26,財務(wù)管控四大核心模塊分別為： 預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財務(wù)風(fēng)險管理,,

17、,,,1、預(yù)算管理,4、風(fēng)險管理,3、稅收管理,2、資金管理,27,預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標,28,預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,29,預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,提高預(yù)算管理的精細化程度，尤其是強化成本與投資預(yù)算的精細化,30,資金管理體系建設(shè)五年規(guī)

18、劃（1/3）,一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標,31,資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,32,資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等,33,稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標,34,稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、稅收管理

19、體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,35,稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,在集團內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗交流工作，全面提升稅收籌劃能力,36,財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標,37,財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,38,財務(wù)風(fēng)險管理體系建

20、設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,及時處理財務(wù)風(fēng)險并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),39,目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,40,管控三大基礎(chǔ)工作包括：會計核算體系建設(shè)、財務(wù)制度體系建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè),41,會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、會計核算體系建設(shè)分階段目標

21、,42,會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、會計核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,43,會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、會計核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,定期組織下屬企業(yè)會計核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作,根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)分析模板,指導(dǎo)下屬企業(yè)持續(xù)推進成本核算精細化,依據(jù)集團業(yè)務(wù)發(fā)展，補充完善會計科目的設(shè)置，并優(yōu)化會計處理方法,44,財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃

22、（1/3）,一、財務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標,45,財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,46,財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,47,財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標,48,財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—2014）,49

23、,財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）,三、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2015—2016）,50,目標、原則和總體思路財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃集團財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃 財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃,,51,財務(wù)人才隊伍建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）,一、財務(wù)人才隊伍建設(shè)分階段目標,52,財務(wù)人才隊伍建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）,二、財務(wù)人才隊伍建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2012—201